云南省审计厅于2022年9月至10月，对普洱市2019年至2021年历史文化文物保护资金资产进行了专项审计调查，对于《云南省审计厅专项审计调查报告》（云审调报〔2022〕61号）指出的问题及提出的建议，市人民政府高度重视，研究制定方案，分解整改任务，明确整改责任，积极严肃整改，现将整改情况公告如下。

一、审计调查发现问题

（一）资金投入和拨付方面发现的问题

1.景谷县挪用文物修缮资金100万元，导致省级文物修缮项目长期未能启动。

（二）资金管理和使用方面发现的问题

2.糯岗村传统村落保护展示利用项目未实施，项目资金125.62万元资金结转超过2年。

（三）项目管理及绩效目标完成方面发现的问题

3.2个项目未经招投标直接确定施工单位，1个项目拆分为多个标段规避公开招标，涉及合同金额2220.46万元。

4.拖欠文化文物修缮等项目工程款472.55万元。

5.项目用房未落实，陈列布展项目推进缓慢。

（四）资产资源管理和使用方面发现的问题

6.文物资产管理不规范。

7.超期出借收藏文物。

8.违规迁移不可移动文物。

二、审计发现问题整改情况

（一）资金投入和拨付方面发现的问题

1.景谷县挪用文物修缮资金100万元，导致省级文物修缮项目长期未能启动。

整改情况：该问题已整改完成。2023年，景谷县将茂密大寨佛寺修缮资金100万元列入年度县级新增财政预算并下达经费指标，项目于2023年4月6日完成工程造价咨询，并支付工程造价咨询服务费0.50万元，6月5日完成招投标，6月12日签订合同，7月27日进场施工，12月29日工程竣工。2024年2月6日、2月19分别支付工程款99.36万元、0.14万元，截至2024年2月19日修缮资金100万元已全部支付完毕。项目于2025年4月经市文物局组织验收通过。

（二）资金管理和使用方面发现的问题

2.糯岗村传统村落保护展示利用项目未实施，项目资金125.62万元资金结转超过2年。

整改情况：该问题已整改完成。根据《普洱市财政局关于收回文化文物审计整改资金的通知》（普财教〔02023〕87号）要求，澜沧县财政局于2023年6月29日将此笔资金上缴至市财政局240800000003271001账户。

（三）项目管理及绩效目标完成方面发现的问题

3.2个项目未经招投标直接确定施工单位，1个项目拆分为多个标段规避公开招标，涉及合同金额2220.46万元。

（1）普洱景迈山古茶林保护管理局2020年实施的2个传统村落保护环境整治项目未招投标直接确定施工单位，涉及合同总金额872.66万元。

（2）澜沧县文化和旅游局实施的景迈山古茶园翁洼村传统民居修缮工程拆分项目规避公开招标，涉及合同金额1347.8万元。

整改情况：上述两项问题已由审计组移交有关部门进行处理。

4.拖欠文化文物修缮等项目工程款472.55万元。

（1）澜沧县文化和旅游局拖欠大理建龙工程有限公司实施的景迈山古茶园芒洪传统村落保护环境工程项目工程款149.84万元。

整改情况：该问题澜沧县文化和旅游局已安排资金支付，在审计期间整改完成。

（2）思茅区文化和旅游局拖欠云南曼华工程有限公司实施的茶马古道普洱段思茅区路段一标段建设项目工程款307.88万元。

整改情况：思茅区文化和旅游局积极多方筹措资金，于2023年10月20日与云南曼华工程有限公司共同清算，协商将工程尾款全部支付完，该问题已整改完成。

（3）普洱市博物馆拖欠北京国文博文文物修复有限公司实施的珍贵文物数字化保护建设项目工程款9.33万元。

整改情况：该问题已整改完成。普洱市博物馆于2022年11月15日结清拖欠北京国文博文文物修复有限公司的珍贵文物数字化保护建设项目工程款9.33万元。

（4）景谷傣族彝族自治县文化和旅游局拖欠大理国光古建筑园林有限公司实施的大石寺文物修缮工程款5.5万元。

整改情况：该问题已整改完成。景谷县文化和旅游局于2023年4月4日结清拖欠大理国光古建筑园林有限公司的大石寺文物修缮工程款5.5万元。

5.项目用房未落实，陈列布展项目推进缓慢。

整改情况：该问题正在整改中。宁洱县民族博物馆《茶源道始——话说宁洱》展陈项目于2019年6月经云南省文物局批准立项，展陈备案地点为宁洱县水湾公园。因项目实施地点不符合展陈布展要求，2022年8月，宁洱县将展陈地点变更至民族团结誓词碑纪念馆一楼，原布展主题由《茶源道始——话说宁洱》更改为《誓言永存——丹心可鉴》。项目于2022年11月正式开工建设，项目实施以来先后邀请省、市、县级专家对展陈大纲进行5次修改提升，补充民族团结誓词碑文物实物及展品603件（套），展陈大纲于2024年8月20日通过专家评审会评审。2024年9月24日，习近平总书记给普洱民族团结誓词碑盟誓代表后代回信，宁洱县对展陈大纲的结构、内容进行调整完善，于2024年12月26日与云南民族大学签订修改展陈大纲和形式设计合作协议，组建省、市、县专家组，制定工作方案有序推进。2025年4月24日，宁洱县成立普洱民族团结誓词碑《誓言永存 丹心可鉴》展览陈列工作专班。2025年4月29日组织召开《誓言永存 丹心可鉴》展陈大纲专家评审会议。同时为满足《誓言永存 丹心可鉴》展陈需求，全面呈现展览布展效果，宁洱县决定将民族团结誓词碑纪念馆负一楼至二楼充分联动运用，于2025年9月2日召开展陈工作推进会全力推动整改工作。截至2025年11月17日，已完成展陈项目工程施工，项目资金已支付29.37万元。正在收集、整理项目验收材料。

（四）资产资源管理和使用方面发现的问题

6.文物资产管理不规范。

（1）部分文物资产账账不符。截至2022年10月，普洱市博物馆馆藏品账面总数14643件/套，固定资产管理系统登记1050件/套，有13593件/套尚未登记到固定资产管理系统，存在账账不符。

整改情况：该问题已整改完成。普洱市博物馆已于2023年3月10日前将14643件/套文物藏品全部纳入固定资产管理系统登记录入。

（2）部分文物资产未进行资产登记管理。截至2022年10月，澜沧县博物馆未按馆藏文物登记规范建立藏品总登记账、分类账、藏品入库和出库登记簿。

整改情况：该问题已整改完成。澜沧县博物馆已于2023年1月30日前按《馆藏文物登记规范》规定，对馆藏文物进行清点核对，将1433件/套馆藏文物根据藏品存放地点及藏品类别进行归类整理，规范建立了1433件/套馆藏文物总登记账、分类账、藏品入库和出库登记簿等，做到了藏品规范管理，“账物”相符。

（3）部分文物资产未纳入固定资产管理。截至2022年10月，墨江县文化和旅游局未建立藏品总登记账和文物资产财务账，未将国家所有国家级文物保护单位、省级文物保护单位等建筑物纳入固定资产管理，119件/套可移动文物中有113件/套未纳入固定资产管理台账。

整改情况：该问题已整改完成。墨江县文化和旅游局已于2022年10月31日前将113件/套可移动文物纳入单位固定资产账入账，并录入行政事业单位资产管理系统。

7.超期出借收藏文物。

2011年，墨江县文化和旅游局出借4件可移动文物给普洱市博物馆，其中：国家三级文物明建水窑凤穿牡丹青花火葬罐、明万历铜板磬、一般文物清道教符纹铜印、马尾帽，截至2022年10月，上述4件文物已出借十一年未收回，也未补办相关续借手续和报主管的文物行政部门备案。

整改情况：该问题已整改完成。墨江县博物馆因暂不具备文物保管条件，于2022年12月30日与普洱市博物馆签订了《文物委托保管协议》，将超期出借的4件文物（明建水窑凤穿牡丹青花火葬罐、明万历铜板磬、清道教符纹铜印、马尾帽）委托普洱市博物馆进行保管。2025年6月18日，墨江县博物馆具备文物保管条件后，普洱市博物馆已将代管的4件文物全部归还墨江县博物馆自行保管。

8.违规迁移不可移动文物。

2017年墨江文物管理所未经公示、核定、备案等程序，将捐赠给普洱市博物馆的墨江县平掌石像，丫口村老君庙等8件一般不可移动文物迁移存放于普洱市博物馆，市博物馆已登记入册。

整改情况：该问题已整改完成。墨江县文化和旅游局已报经墨江县人民政府同意（墨江哈尼族自治县人民政府会议纪要第5期），将文物点“平掌石像”、“丫口村后老君庙”撤销。