根据《普洱市审计局关于普洱市应急管理局2020年度预算执行和其他财政财务收支情况有关问题整改的通知》提出的问题和要求，普洱市应急管理局高度重视，逐条对照问题清单进行了认真的研究，并组织召开了整改工作会议，压实整改责任，确保审计发现问题得到有效解决。现将整改情况报告如下：

一、整改工作总体推进情况

（一）加强组织协调，落实工作责任。收到问题反馈后，市应急局党委书记、局长江荣同志及时召集分管领导、相关科室负责人、财务人员召开关于落实审计整改任务的布置会，分析了问题产生的根源，明确整改责任人，研究制定整改措施，确保限期完成整改工作。

（二）坚持照单全收，做到立整立改。对于审计指出的问题，市应急局本着“照单全收”的原则，结合工作实际，实事求是制定整改方案，及时与业务科室做好沟通工作，不断调整细化整改措施。对能立即整改的，立行立改，对近期不能完成的，加快推进，跟踪问效。

（三）明确整改主体，强化督促检查。经梳理，此次审计指出普洱市应急管理局存在扩大支出范围及会计核算不规范两个问题。对整改责任主体进行明确后，各分管领导定期了解整改工作进展情况，及时分析整改过程中存在的困难，研究解决问题的办法；主要负责人充分发挥整改工作第一责任人的职责，全程做好监督检查工作，对解决问题的进度、质量、效果进行全面了解，确保各项整改工作按时保质完成。

二、具体问题整改情况

（一）关于扩大支出范围1891.40元的问题

报告指出：2020年6月至7月，普洱市应急管理局扩大支出范围支付值班食品费1891.40元。其中：支付春节值班食品费459.60元、支付端午节应急值班食品费620.70元、支付清明节应急值班食品费140.90元、五一节应急值班食品费670.20元。

情况说明：根据《普洱市应急管理局职能配置、内设机构和人员编制规定》规定，市应急局承担全天24小时应急值守工作职责。为强化元旦、春节等法定假日值班值守工作保障，按照《云南省应急管理厅办公室关于切实做好岁末年初应急值守工作的通知》（云应急办函〔2020〕4号）要求，为妥善解决值班带班人员休息、就餐等实际问题，市应急局购买了面条、水饺、方便面等食品用于解决法定节假日值班人员值守期间就餐问题。由于业务人员对政策理解不够透彻，凭主观认为此项开支合理，造成市应急局2020年发生扩大支出范围1891.40元。

整改措施：针对值班人员值守期间就餐问题，市应急局进行了专题研究，要求进一步完善应急值班值守制度，在政策允许范围内做好值班值守人员休息、就餐保障。同时，重申财务报销管理规定，对无政策依据的费用支出，一律不予报销。

 整改结果：自2021年起，不再报销值班保障食品费用，严格执行财务管理规定，对法定节假日值班人员值守期间就餐问题，通过采取值班人员“轮换就餐，费用自理”的方式解决。

（二）关于会计核算不规范620元的问题

报告指出：普洱市应急管理局“其他应付款”科目核算收个人缴纳伙食费、交通费620元结转下年。不符合《云南省财政厅关于缴纳市内交通费和到基层缴纳伙食费的补充通知》（云财行〔2018〕289号）“单位要定期对‘其他应付款’账户登记的伙食费或市内交通费代收和代付情况进行清理，及时结清相关往来款，不得跨年挂账”的规定。

 情况说明：市应急局于2020年12月代收省安委办安全生产工作督查组缴纳市内交通费360元、伙食费260元，因单位年底人少事多，业务人员忙于结算，未及时从“其他应付款”列支公务接待费及公务用车平台租车费，造成跨年挂账。

 整改措施：一是及时清理代收代付情况，按规定结清往来款项。二是加强市内交通费和伙食费代收代付管理，进一步完善公务接待费管理制度，明确按月清算代收市内交通费和伙食费。三是加强财务人员的监督管理，强化责任意识，确保政策规定得到有效落实。

 整改结果：目前已全部结清挂账款项，不存在长期挂账情况，并于2021年7月重新修订了《普洱市应急管理局公务接待费管理制度》，今后将严格按照有关规定及时清算代收市内交通费和伙食费，杜绝跨年挂账的现象再次发生。

三、巩固成果，常抓不懈

普洱市应急管理局将以此次问题整改为契机，对准目标找差距，坚持把“改”字贯穿其中，勇于正视问题，积极主动作为，紧密联系实际，认真检查反思，健全完善工作机制，加大制度执行力度，巩固审计反馈问题整改成果，实现审计问题整改与应急管理事业双提升、双促进。

                     普洱市应急管理局

                                                    2021年10月14日