普洱市森林消防支队2021年度部门决算

目 录

第一部分 普洱市森林消防支队概况 1

一、部门职责 2

二、机构设置 2

第二部分 2021年度部门决算表 3

一、收入支出决算总表 4

二、收入决算表 5

三、支出决算表 6

四、财政拨款收入支出决算总表 7

五、一般公共预算财政拨款支出决算表 8

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 9

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 10

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 11

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 12

第三部分 2021年度部门决算情况说明 13

一、收入支出决算总体情况说明 14

二、收入决算情况说明 14

三、支出决算情况说明 15

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 16

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 16

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 19

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 20

八、机关运行经费支出情况说明 20

九、政府采购支出情况说明 21

十、国有资产占用情况说明 21

十一、预算绩效情况说明 21

第四部分 名词解释 32

第五部分 附件 36

普洱支队2021年度部门决算 部门概况

一、部门职责

根据《习近平总书记在国家综合性消防救援队伍授旗仪式上的训词》精神，国家综合性消防救援队伍承担防范化解重大安全风险、应对处置各类灾害事故的职责。

普洱市森林消防支队主要承担组织支队开展本辖区内森林和草原火灾扑救，抢险救援、特种灾害救援等综合性应急救援任务；开展森林和草原火灾预防、监督执法以及火灾事故调查处理等相关工作；开展应急救援预案编制、战术研究和执勤备战、训练演练等工作；开展森林消防安全宣传教育，组织指导社会森林和草原消防力量建设；参与组织协调各类社会力量协同配合救援；负责支队队伍建设和管理；完成云南省森林消防总队和普洱市委市政府交办的相关任务。

二、机构设置

从单位构成看，普洱市森林消防支队决算包括：支队本级决算（含所属基层中队）。

普洱支队2021年度部门决算 部门决算表

普洱支队2021年度部门决算 情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计17,746.23万元。与2020年度相比，收、支总计各增加3,443.61万元，增加24.08%，主要是2021年地方财政专项资金预算增加，并补充下达增资补发追加人员经费和集体退役费地方财政配套资金。

图1 收支总计变动情况

二、收入决算情况说明

本年收入合计8,609.71万元，其中：财政拨款收入5,057万元、占58.74%；其他收入3,552.71万元、占41.26%

图2 收入决算情况

三、支出决算情况说明

本年支出合计10,837.87万元，其中，基本支出9,236.49万元、占85.22%；项目支出1,601.38万元、占14.78%。

图3 支出决算情况

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计12,811.01万元，与2020年度相比，财政拨款收、支总计各增加811.7万元，增加6.76%，主要是2020年队伍未落实新工资政策，导致2021年人员经费财政拨款结转资金增加。

图4 财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况。

2021年度财政拨款支出7,891.49万元，占本年支出合计的72.81%，与2020年度相比，财政拨款支出增加3,646.2万元，增长85.89%，主要是2021年度队伍落实了新工资政策，导致财政拨款支出总体增加。

图5 财政拨款支出决算变动情况

（二）财政拨款支出决算结构情况。

2021年度财政拨款支出7,891.49万元，主要用于以下方面：住房保障（类）支出407万元，占5.16%；灾害防治及应急管理（类）支出7,484.49万元，占94.84%。

图6 财政拨款支出决算结构

（三）财政拨款支出决算具体情况。

2021年度财政拨款支出年初预算为12,784万元，支出决算为7,891.49万元，完成年初预算的61.73%。

1.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为429万元，支出决算为407万元，完成年初预算的94.87%。

2.住房保障（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）。年初预算为59万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于预算数的主要原因是，森林消防队伍2021年度才落实新工资政策，执行预算前才最终确定购房补贴的支出政策，我支队已安排的预算无法支出。

3.灾害防治及应急管理支出（类）森林消防事务（款）行政运行（项）。年初预算为10,898万元，支出决算为6,254.49万元，完成年初预算的57.39%。决算数小于预算数的主要原因是，支队实有人数少于编制数，实际招录的消防员不及计划招录数，且新工资政策配套的保险政策未出台，按暂定标准预扣的养老保险、职业年金、医疗保险、住房公积金个人缴费部分和代扣个人所得税未及时清算汇缴。

4.灾害防治及应急管理支出（类）森林消防事务（款）森林消防应急救援（项）。年初预算为1,398万元，支出决算为1,230万元，完成年初预算的87.98%。决算数小于预算数的主要原因：一是部分项目的实施周期较长，年内尚未支付资金；二是受疫情影响，部分项目未能按计划开展工作。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出6,661.49万元，其中：人员经费6,428.23万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费233.26万元，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、土地补偿、无形资产购置、其他资本性支出。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为5.3万元，支出决算为4.44万元，完成预算的83.77%。决算数小于预算数的主要原因是认真落实过紧日子要求，从严控制“三公”经费开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1.因公出国（境）费预算为0万元，支出决算为0。

2.公务用车购置及运行费预算为5.3万元，支出决算为4.44万元，完成预算的83.77%，主要是受疫情影响，公务出行减少。其中：

公务用车购置无支出，主要原因是未安排相关预算。

公务用车运行支出4.44万元，主要是按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。截至2021年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

3.公务接待费预算为0.3万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，主要原因是积极贯彻落实厉行节约的要求，从严控制公务接待活动。

八、机关运行经费支出情况说明

普洱支队2021年度机关运行经费支出233.26万元，比年初预算数减少39.02万元，降低14.33%。主要原因是落实过紧日子要求，压减机关运行经费开支。

九、政府采购支出情况说明

普洱支队2021年度政府采购支出总额803.92万元，其中：政府采购货物支出485.46万元、政府采购工程支出318.47万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额801.93万元，占政府采购支出总额的99.8%，其中：授予小微企业合同金额801.93万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的99.6%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额100%。

十、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，普洱支队共有车辆58辆，其中：应急保障用车34辆、特种专业技术用车22辆、其他用车2辆，其他用车主要是各类消防救援车辆；单价50万以上的通用设备1台（套），单价100万以上的专用设备0台（套）。

十一、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，普洱支队组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中二级项目17个，涉及预算资金1,230万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。其中14个项目的效益指标、满意度指标得分率均较好，油料费、救援装备购置（地方财政专项）、和集体退役费3个项目未能达到既定产出指标。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

森林消防专项业务费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为92.5分。项目全年预算数92.8万元，执行数为92.79万元，完成预算的99.9%。项目绩效目标完成情况：完成支队灭火作战演习3次、中队灭火战斗训练10次、年度训练考核达标率为92%、通过应急救援职业鉴定220人，购置并配发了相关训练演练、灭火救援物资器材，为年度专业训练、战备、执勤和扑救森林（草原）火灾、遂行综合性应急救援任务提供全方位保障。发现的主要问题及原因：受任务需求变化影响，项目支出明细调剂内容较多。下一步改进措施：一是加强支出需求研究论证，减少预算执行过程的调整；二是加强过程管控，提高资金使用效益；三是制定项目支出标准和管理制度规范，推动绩效管理水平不断提升。

（三）部门评价项目绩效评价结果。

《森林消防专项业务费项目支出绩效评价报告》见“第五部分 附件”。

普洱支队2021年度部门决算 名词解释

一、一般公共预算拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“一般公共预算拨款收入”以外的收入。普洱市森林消防支队的其他收入主要是地方财政部门拨付的专项经费。

三、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

四、住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、住房保障支出（类）住房改革支出（款）提租补贴（项）：反映按房改政策规定的标准，行政事业单位向职工（含离退休人员）发放的租金补贴。

六、住房保障（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）发放的用于购买住房的补贴。

七、灾害防治及应急管理支出（类）森林消防事务（款）行政运行（项）：指森林消防局各级用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

八、灾害防治及应急管理支出（类）森林消防事务（款）森林消防应急救援（项）：指森林消防局各级用于履行单位职责，遂行综合性消防救援任务的各类项目支出，包括消防救援装备购置、森林消防专项业务费、信息化建设、基础设施建设和资产运行维护、信息化运行维护等支出。

九、灾害防治及应急管理支出（类）森林消防事务（款）其他森林消防事务支出（项）：指森林消防局的财政机动费和其他用于森林消防方面的支出。

十、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费支出和公用经费支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十三、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

十四、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

普洱支队2021年度部门决算 附件

森林消防专项业务费项目支出绩效评价报告

一、基本概况

（一）项目概况

1.立项背景：森林消防专项业务费是森林消防队伍唯一的经常性业务项目经费，是为了加强日常训练保障，持续加强督导，进入防期前提前补充战备物资器材，合理安排综合救援、教练员等培训，加大防灭火训练演练力度，确保经费保障效益坚持以专业化教育、实战化训练为主线。。

2.主要内容及实施情况：主要用于保障森林消防队伍遂行以防火灭火为中心的综合救援任务需要，保障经常性训练开支、指挥物资器材补充、日常灭火训练演练物资消耗、灭火战备物资补充，以及防火执勤相关支出。

3.资金投入和使用情况：2021年度中央预算资金37万元、2021年度配套资金12万元、2020年度中央结转14.1万元、2021年度地方财政专项资金10万元、非财政拨款结余弥补19.7万元，合计92.8万元，实际支出92.79万元，结余0.01万元。

（二）项目绩效目标

1.总体绩效目标：为圆满完成森林（草原）防灭火中心任务、综合性应急救援任务提供专业训练、专业保障、专业战备、专业执勤值班和扑火物资器材损耗补充等提供全面保障。

2.2021年绩效目标：（1）为年度专业训练、战备、执勤等提供全面保障；（2）为扑救森林（草原）火灾、遂行综合性应急救援任务提供全方位保障。

二、绩效评价开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的。通过对该项目的立项情况、资金使用情况、实施管理情况、产出及效益情况进行客观、公正的评价，总结工作经验、指出存在问题、提出改进建议措施，以提高项目管理、预算管理和财务管理水平。

2.绩效评价对象。绩效评价对象是普洱市森林消防支队2021年森林消防专项业务费项目预算资金92.8元。

3.绩效评价范围。绩效评价范围包括：决策情况，资金分配、使用等管理情况，相关管理制度办法的健全性及执行情况，实现的产出情况，取得的效益情况，其他相关内容。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准、评价依据

1.绩效评价原则。在组织实施绩效评价的过程中，运用科学合理的绩效评价指标、评价方法和评价标准，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价，主要遵循以下原则：

（1）客观公正原则。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正地反映。

（2）重点突出原则。优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。

（3）绩效相关原则。针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

（4）科学适用原则。结合项目实际情况，采用定量与定性分析相结合的方法。

2.评价指标体系。根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号），本次评价指标体系制定遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、经济性原则和系统性原则。本项目绩效评价，设立四级评价指标体系（详见附件1），具体构成如下：一级指标包括决策（权重10%）、过程（权重30%）、产出（权重30%）、效益（权重30%）共4项，二级指标10项，三级指标21项，四级指标33项，满分100分。

3.评价方法。主要采用《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）所确定的绩效评价方法。在实施过程中，根据本项目财政支出的具体情况，主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等，了解并评价项目立项、资金使用管理、项目实施管理、项目产出及效益等情况，从而得出评价结论。

4.评价标准。绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，结合本项目的具体情况，主要采用计划标准、行业标准和历史标准对绩效指标完成情况进行比较。

（1）计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

（2）行业标准。指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

（3）历史标准。指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。

5.评价依据。

（1）《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》（中华人民共和国国务院令第729号）；

（2）《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）；

（3）《森林消防队伍全面实施预算绩效管理暂行办法》（应急森〔2020〕15号）；

（4）项目实施单位按照绩效评价工作要求提供的相关文件资料；

（5）绩效评价小组工作人员通过现场查看、询问、核实所获取资料。

（三）绩效评价工作过程

1.前期工作。

（1）成立绩效评价小组，确定绩效评价小组人员，对绩效评价项目进行前期调查，查阅与本项目有关绩效评价法律、法规、政策资料，走访项目实施单位，收集项目评价相关基础资料，了解项目实施单位项目管理制度，归纳总结项目特点。

（2）根据前期调查结果，经绩效评价小组讨论后初步拟定绩效评价方案。

2.组织实施。

（1）组织召开绩效评价组会议，全面对项目绩效进行分析评价，制定绩效评价指标体系，明确绩效评价标准和评分标准，对绩效评价小组人员分工。

（2）进驻项目实施单位，依据绩效评价方案实施绩效评价程序，了解项目背景及绩效目标，现场对项目实施单位提供资料进行分析、核对，就相关事项对经手人员及知情人员进行问询。

（3）根据评价过程及评价结果，撰写绩效评价报告初稿，再与项目实施单位就绩效评价报告交换意见，结合交换意见进行修改后，形成正式绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

在该专项经费的有力支撑下，普洱市森林消防支队主要开展了消防员专业技能培训、综合救援干部骨干培训、“火焰蓝”专业技能比武、购置训练器材、地震、水域、山岳救援培训、野外驻训等重大活动，持续夯实防火灭火专业能力基础，加快推进综合救援能力转型升级，稳步推进队伍训练水平提升。但在项目实施管理过程中仍存在不足之处，例如：未设置时效指标、成本指标、效益指标以及个别绩效指标不够细化、不够清晰、不可衡量的问题。经评价小组对普洱市森林消防支队2021年森林消防专项业务费项目的立项、资金落实、财务管理、项目管理、项目产出、项目效益等方面进行绩效评价。总评价得分92.5分，评价等级：优。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1.项目立项。

（1）立项依据充分性。普洱市森林消防支队根据《组建国家综合性消防救援队伍框架方案》、国家综合性消防救援队伍“三定”方案等文件规定进行立项，该项目立项依据充分，项目立项符合相关法律法规及政策的要求，属于部门履职所需，符合中央、地方事权支出责任划分原则。此指标满分1分，得分1分。

（2）立项程序规范性。项目按照规定的程序申请设立、审批文件、材料符合相关要求，此指标满分1分，得分1分。

2.绩效目标。

（1）是否设置绩效目标。普洱市森林消防支队森林消防专项业务费项目实施前已设定绩效目标，此指标满分0.5分，得分0.5分；

（2）绩效目标相关性。普洱市森林消防支队森林消防专项业务费项目绩效目标与实际工作内容具有相关性，此指标满分1分，得分1分；

（3）绩效目标可行性及匹配性。该项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，并与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，此指标满分0.5分，得分0.5分。

3.绩效指标。

（1）绩效指标是否细化分解。普洱市森林消防支队森林消防专项业务费项目存在绩效指标不够细化的问题，如：质量指标为实战训练演练达标率，此指标满分0.5分，得分0分。

（2）绩效指标是否清晰、可衡量。普洱市森林消防支队森林消防专项业务费项目存在未设置时效指标、成本指标、社会效益指标以及个别绩效指标不够清晰、不可衡量的问题，如：生态效益指标为对森林保护长期效益、扑救森林火灾效益，指标值为显著不够清晰、不可衡量，扣2分，此指标满分2.5分，得分0.5分。

4.资金投入。

（1）预算编制科学性。普洱市森林消防支队根据《组建国家综合性消防救援队伍框架方案》、国家综合性消防救援队伍“三定”方案等文件规定编制该项目预算，预算内容与项目内容匹配，项目资金量与工作任务相匹配。此指标满分2分，得分2分。

（2）资金分配合理性。普洱市森林消防支队根据《组建国家综合性消防救援队伍框架方案》、国家综合性消防救援队伍“三定”方案等文件，并根据批复分配资金，资金分配科学、合理。此指标满分1分，得分1分。

（项目决策情况绩效满分10分，实际得分7.5分）

（二）项目过程情况

1.资金管理。

（1）资金到位率。该项目2021年初预算92.8元，实际到位资金92.8元，根据计算资金到位率为100%。此指标满分4分，得分4分。

（2）预算执行率。该项目实际支出资金92.79元，实际到位资金92.8元，根据计算预算执行率99.9%。根据评分标准，预算执行率99%以上得3分；99%-95%得2分；95%-85%得1分；85%-70%得0.5分；70%以下不得分，此指标满分3分，得分3分。

（3）资金使用合规性。经抽查资金使用相关的明细账及凭证，符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途，资金使用过程中未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，此指标满分8分，得分8分。

2.组织实施。

（1）管理制度健全性。普洱市森林消防支队制定了《财务管理实施细则》、《发票报销管理实施细则》、《政府采购管理实施细则》等内控制度，管理制度合法、合规、完整，此指标满分4分，得分4分。

（2）制度执行有效性。项目实施符合相关管理规定，绩效管理资料完整，但存在未按规定设置指标；个别绩效指标不够细化、不够清晰、不可衡量，已在立项环节进行扣分的不在此处扣分；绩效自评缺乏支撑材料，酌情扣3分，得分8分。

（项目过程情况绩效满分30分，实际得分26分）

（三）项目产出情况

1.产出数量。

（1）支队灭火作战演习次数。根据训练大纲要求和年度工作计划，计划组织开展不少于3次支队灭火作战演习。最终实际组织开展3次支队灭火作战演习，根据评分标准，得分=5分*实际完成率，此指标满分5分，根据计算得分5分。

（2）中队灭火战斗训练次数。根据训练大纲要求和年度工作计划，计划组织开展不少于10次中队灭火作战演习。最终实际组织开展10次支队灭火作战演习，根据评分标准，得分=5分*实际完成率，此指标满分5分，根据计算得分5分。

2.产出质量。

（1）年度训练考核达标率。根根据训练大纲要求和年度工作目标，计划2021年度训练考核达标率不低于90%。最终实际达标率为92%，根据评分标准，得分=10分*实际完成率，此指标满分10分，根据计算得分10分。

（2）实战训练演练达标率。根根据训练大纲要求和年度工作目标，计划2021年度实战训练演练达标率不低于90%。最终实际达标率为92%，根据评分标准，得分=5分*实际完成率，此指标满分5分，根据计算得分5分。

3.产出成本。

（1）防火执勤支出。年度工作计划和预算支出需求测算，计划安排防火执勤支出10万元。最终实际支出4万元。，根据评分标准，得分=5分*实际完成率，此指标满分5分，根据计算得分2.5分。

（2）消防员技能培训支出。年度工作计划和预算支出需求测算，计划安排消防员技能培训支出30万元。最终实际支出27万元。，根据评分标准，得分=7.5分*实际完成率，此指标满分7.5分，根据计算得分7.5分。

（3）训练/演练/战备物资器材购置支出。年度工作计划和预算支出需求测算，计划安排训练/演练/战备物资器材购置支出30万元。最终实际支出61.79万元。，根据评分标准，得分=7.5分*实际完成率，此指标满分7.5分，根据计算得分3.5分。

（项目产出情况绩效满分50分，实际得分42.5分）

（四）项目效益情况

1.生态效益。

2021年，普洱市森林消防支队全力抓好以防火灭火为中心的综合救援能力建设，常态化组织开展防火灭火、防灾减灾宣传执勤和练兵备战，圆满完成了昆明3.30、丽江4.23等跨区增援灭火任务，普洱辖区无重大森林火灾。扑救森林火灾效益显著。对森林保护长期效益显著。此指标满分30分，得分30分。

2.满意度。

森林消防扎实开展实战训练，把装备性能掌握清、装备操作练到位，把灭火动作练精准，灭火技巧研究透彻，普洱市森林消防支队2021年森林消防专项业务费项目的开展，为消防员的训练提供基本保障，消防员满意度较高。本次调查问卷发放12份，有效问卷12份，根据问卷调查结果统计，满意度为95%，此指标满分10分，得分10分。

（项目效益情况绩效满分40分，实际得分40分）

五、主要经验及做法

（一）科学把握训练规律。“前期抓适应、中期抓规范、后期抓提高、全程保安全”基本思路，遵循“由浅入深、由易到难、循序渐进”的基本规律，坚持按纲施训、突出科学组训，合力定训练计划，深入研究退役士兵、社会青年、应届毕业生的多类型新消防员特点规律，坚持分类施教、因人施教、精准施教，提升训练质量效益。

（二）注重训练质量管控。加强训练全程检查督导，训完一个课目考核一个课目，考核不合格的要制定补训计划，专人负责补训，确保全部课目训练质量。

六、存在的问题

（一）预算申报个别绩效指标不够细化、不够清晰。质量指标为实战训练演练达标率，效益指标为宏观性描述，指标不够细化、不够清晰，不具有考核操作性。

（二）预算申报表指标不全。普洱市森林消防支队森林消防专项业务费项目预算绩效目标申报表显示未设置时效指标、成本指标、社会效益指标。

以上事项不符合“《森林消防队伍全面实施预算绩效管理暂行办法》第二十条（二）细化量化。绩效目标应当从数量、质量、成本、时效以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面进行细化，尽量进行定量描述。能以量化形式表述的，可采用定性表述，但因具有可衡量性。”的规定。

（三）绩效自评评分表依据不充分

项目支出绩效自评表最后得分99.9分，评价过程资料不充分、不完全，底稿支撑不足。

该事项不符合“《森林消防队伍全面实施预算绩效管理暂行办法》第五十一条绩效自评报告和绩效评价报告应当依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。”的规定。

七、下步建议

（一）将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，通过清晰、可衡量的指标值予以体现，确保绩效指标与项目目标任务数或计划数相对应。

（二）绩效自评报告要真实反映自评结果，并且有相应的自评痕迹，保留相应的自评底稿。