普 洱 市 审 计 局

审计结果公告

2018年第6号

(总第125号)

二〇一八年八月七日    

普洱市审计局办公室

普洱市审计局关于普洱市原咖啡产业发展  

办公室2012年8月至2015年9月  

财务收支情况的审计结果  

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，普洱市审计局自2016年11月至12月，对原普洱市咖啡产业发展办公室(以下简称“咖啡办”)2012年8月至2015年9月财务收支情况进行了审计，对有关情况进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：  

一、基本情况  

咖啡办于2012年7月正式挂牌成立，核定行政编制5名，隶属于普洱市政府办，正处级单位。2015年9月撤并入普洱市茶叶和咖啡产业局（以下简称“茶咖局”），有在职人员4人。主要职责是：负责全市咖啡产业发展规划和技术指导；培育和推广咖啡优良品种；承担普洱市咖啡产业发展领导小组的日常工作。  

审计结果表明，咖啡办2012年8月至2015年9月财务收支基本符合预算法和其他财经法规的规定，财务管理、会计核算基本符合会计法和其他财会制度的规定。但存在单位撤并时固定资产未办理移交手续、票据使用不规范、超范围支出等问题。  

二、审计中发现的主要问题   

（一）购买办公桌椅9 540元未入固定资产账；单位撤并时固定资产未办理移交手续。  

（二）票据使用不规范。  

（三）超范围支出256 899.8元。  

（四）违规发放值班费6 800元。  

三、审计处理情况及建议  

针对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告和审计决定。对未纳入资产管理的问题，责成咖啡办向茶咖局资产管理部门报告，按有关规定将资产纳入茶咖局固定资产台账核算；对票据使用不规范的问题，今后应使用经济业务要素记载齐全的票据入账，严格按照相关要求加强票据管理，杜绝此类问题再次发生；对超范围列支非本单位职工体检费、违规发放值班费的问题，责成咖啡办收回并上缴财政，今后严格按预算法的规定执行，杜绝此类问题再次发生。  

针对发现问题，审计建议：一是树立依法理财观念，严格遵守财经法规。二是加强国有资产管理，规范资产审批程序。  

四、审计发现问题的整改情况  

咖啡办对审计发现问题高度重视，迅速落实整改。对超范围支出3 000元、违规发放值班费1 100元的问题，于2018年6月12日收回并上缴财政；对未纳入资产管理核算的问题，于2018年4月30日纳入茶咖局资产管理；对发放党风廉政考核奖等未缴纳个人所得税的问题，于2018年4月25日自行申报缴纳个人所得税1 821.45元。  

对审计建议，咖啡办积极采纳，并逐一落实。