普 洱 市 审 计 局

审计结果公告

2018年第5号

(总第124号)

二〇一八年六月二十五日

普洱市审计局办公室

云南省普洱市环境监测站2013年至2016年度财务收支情况审计结果  

根据《中华人民共和国审计法》的规定，普洱市审计局于2017年6月至11月，对云南省普洱市环境监测站（以下简称市环境监测站）2013至2016年财务收支情况进行了审计，对有关事项进行了延伸和追溯。  

一、基本情况  

市环境监测站是市级财政全额预算事业单位，隶属普洱市环境保护局。2016年末，核定事业编制25名,内设监测室、综合室、项目服务中心和办公室四个科室。  

审计结果表明，市环境监测站在环境质量监测、污染源监督性监测、环境突发事件应急监测服务等方面做了大量工作，为普洱市环境保护作出了积极的贡献。但该单位内部管理制度严重缺失，财务收支不真实，存在违规出借资金、扩大开支范围、滥发钱物等问题。  

二、审计发现的主要问题  

（一） 违规发放绩效考核费、劳保费、评审费等219.04万元。  

（二）支付苗木款、办公费等依据不充分15.85万元。  

（三）虚列支出转市环科所88.29万元。  

（四）应收未收监测服务费85.5万元。  

（五）扩大开支范围35.56万元，其中：行政拨工会和共青团活动经费34.50万元，支付职工收视费1.06万元。  

（六）购茶叶、咖啡和石斛12.08万元。  

（七）债权债务长期未做清理，金额73.95万元。  

（八）不及时编制会计记账凭证。  

三、审计处理情况及建议  

针对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对虚列支出转市环科所88.29万元和扩大支出1.06万元问题责成市环境监测站上缴财政；对应收未收监测服务费85.5万元问题，责成市环境监测站加大催收力度，限期收回并上缴财政；对支付依据不充分15.85万元问题，责成市环境监测站查明原因，完善相关资料；对行政拨工会和共青团活动经费34.5万元，购茶叶、咖啡和石斛12.08万元，少反映监测费收入0.5万元和不及时编制会计记账凭证问题，责成市环境监测站今后严格执行有关规定，杜绝此类问题再次发生；对债权债务长期未作清理73.95万元，责成市环境监测站进一步查明原因并按照有关规定进行清理调整。对其他涉嫌严重违法违纪问题，已移送有关部门处理。  

针对存在的问题，市审计局建议：一是强化规矩意识教育，增强财经法纪观念；二是建立健全内部控制制度，提高依法管理能力和水平；三是完善监管机制，自觉接受财政等部门的监管；四是全面清理单位的违纪违规使用资金的行为，纠正各项问题，使单位的财务管理迈上一个新台阶。  

四、审计发现问题的整改情况  

针对审计发现的问题，市环境监测站高度重视，采取多种措施抓好审计整改工作。市环境监测站及时制修订了《普洱市环境监测站财务管理制度》，加强对单位领导和管理人员及财务人员的财经法纪教育，坚决杜绝类似问题再发生；对无依据发放绩效考核费、劳保费、评审费等219.04万元，认真进行了分类清理，截至目前已清退135.72万元，并已上缴财政；虚列支出转市环科所88.29万元和扩大支出1.06万元，已全额上缴财政；应收未收监测服务费85.5万元，已收回13万元并上缴财政；支付依据不充分15.85万元，已收回2.7万元并上缴财政，其余的已完善相关资料；拨工会和共青团活动经费34.5万元，购茶叶、咖啡和石斛12.08万元，少反映监测费收入0.5万元和不及时编制会计记账凭证问题，市环境监测站将引以为戒，今后严格执行有关规定，杜绝此类问题再次发生；债权债务长期未作清理73.95万元，市环境监测站将尽快上报相关部门批准后做账务处理。目前，各项整改清退的资金已全额上缴财政，移送有关部门处理的问题正在进一步调查处理中。