普洱市第一中学教研楼建设等8个建设项目
工程决（结）算审计结果
目 录
1.普洱市第一中学教研楼建设项目竣工决算审计结果。
2.普洱市民族中学华文综合楼建设项目竣工决算审计结果。
3.普洱市滇南地区救灾备荒种子储备库、综合化验大楼及普洱市农产品质量安全监督检查测试中心工程竣工决算审计结果。
4.国家图书馆云南省图书馆·普洱市纪委分馆装修工程结算审计结果。
5.普洱市职业教育中心公租房建设项目竣工决算审计结果。
6.西盟县班岳水库枢纽工程竣工决算审计结果。
7.普洱市救灾物资储备库综合服务楼建设项目竣工决算审计结果。
8.国家咖啡检测重点实验室（普洱）建设项目竣工决算审计结果。
普洱市第一中学教研楼建设项目竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，普洱市审计局自2016年8月至2016年9月对普洱市第一中学教研楼建设项目竣工决算进行了审计,并对有关事项进行了必要的追溯和延伸。
一、基本情况
普洱市第一中学创建于1972年，是一所省一级二等高级中学，学校占地面积177 879平方米，校舍建筑面积39 036.72平方米，其中教学用房及教学辅助用房19 204.09平方米，生活用房19 832.63平方米。
经审计，该项目送审总投资981.69万元，审定投资818.91万元（其中：直接工程投资742.81万元，待摊投资76.10万元）,审计核减162.78万元.
审计结果表明，普洱市第一中学教研楼建设项目基本建设程序执行及工程管理基本符合国家建设项目管理的有关规定，工程建设实行了招投标制、合同制和工程监理制。基建财务由内部财务部门负责，支付工程进度款执行监理审核、单位内部管理部门审核、单位领导审批制度。但存在施工单位多计工程价款等问题。
二、审计发现的主要问题
由于工程量多计、错计、定额套用有误等原因，造成施工单位多计工程结算价款162.78万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，市审计局已按国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对施工单位多计工程款问题，要求普洱市第一中学以核减，并严格按照审计审定的工程结算支付相关施工单位工程款。
针对审计发现的问题，市审计局建议:一是根据审计结果调整相关账务；二是做好资料归档工作；三是严格遵守建设法规；四是项目结余资金应按照相关规定办理手续。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，普洱市第一中学认真进行了整改。对施工单位多计工程款问题，已按审计审定的金额进行结算。
普洱市民族中学华文综合楼建设项目竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，普洱市审计局自2016年11月至2016年12月对普洱市民族中学华文综合楼建设项目工程竣工决算进行了审计，并对有关事项进行了必要的追溯和延伸。
一、基本情况
普洱市民族中学建设项目（华文楼）位于普洱市民族中学内，该项目为五层现浇、框架结构，建筑面积为2761.35平方米，隔震层面积463.8平方米；首层层高3.9米，二至五层层高3.6米，室内外地坪高差0.45米，总高18.75米。项目于2015年5月12日开工，2016年4月5日竣工验收完成。
经审计，该项目送审总投资937.34万元，审定投资893.70万元,审计核减43.64万元。
审计结果表明，该项目基本建设程序执行及工程管理基本符合国家建设项目管理的有关规定，工程建设实行了招投标制、合同制和工程监理制。基建财务由内部财务部门负责，支付工程进度款执行监理审核、单位内部管理部门审核、单位领导审批制度，账簿设置基本符合会计制度的要求，但存在施工单位多计工程价款等问题。
二、审计发现的主要问题
由于多计、错计、重复计算工程量，错套定额子目、材料价格偏离市场价格等原因，造成施工单位多计工程结算价款43.64万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，市审计局已按国家法律、法规的规定，出具了审计报告、下达了审计决定书。对施工单位多计工程结算价款问题，要求普洱市民族中学予以核减，并严格按照审计审定的工程结算支付相关施工单位工程款。
针对审计发现的问题，市审计局建议: 一是加强固定资产管理；二是完善工程项目档案管理；三是多渠道解决资金缺口。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，普洱市民族中学认真进行了整改。对施工单位多计工程结算价款问题，已按审计审定的金额进行结算。
普洱市滇南地区救灾备荒种子储备库、综合化验大楼及普洱市农产品质量安全监督检查测试中心工程竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，普洱市审计局自2016年4月至2016年11月，对普洱市农业局负责组织实施的普洱市滇南地区救灾备荒种子储备库、综合化验大楼及普洱市农产品质量安全监督检查测试中心项目竣工决算进行了审计，并对有关事项进行了必要的追溯和延伸。
一、基本情况
该项目包括滇南地区救灾备荒种子储备库、综合化验大楼建设项目和普洱市农产品质量安全监督检查测试中心建设项目两个项目。滇南地区救灾备荒种子储备库、综合化验大楼建设项目选址位于污水处理厂北部，旅游环线东侧，规划总用地面积17.8亩。普洱市农产品质量安全检验检测中心建设项目位于普洱市思茅区北部区（市政府办公区旁）。
滇南地区救灾备荒种子储备库、综合化验大楼建设项目工程于2012年2月10日开工，2013年6月21日竣工，单位工程质量验收合格。普洱市农产品质量安全监督检查测试中心于2012年2月10日开工，2013年6月21日竣工，单位工程质量验收合格。经审计，该项目送审投资2 484.94万元, 审定投资2 450.85万元，审减34.09万元。
审计结果表明，项目基本建设程序执行及工程管理基本符合国家建设项目管理的有关规定。工程建设实行了法人制、工程招投标制、合同管理制、工程监理制。会计资料基本真实地反映了工程财务收支情况。但存在施工单位多报工程结算价款等问题。
二、审计发现的主要问题
由于工程量多计、错计，定额套用有误等原因，造成施工单位多计工程结算价款25.16万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，市审计局已按国家法律、法规的规定，出具了审计报告、下达了审计决定书。对施工单位多计工程结算价款问题，要求普洱市农业局予以核减，并严格按照审计审定的工程结算支付相关施工单位工程款。
针对审计发现的问题，市审计局建议: 一是根据审计结果调整相关账目；二是多渠道解决缺口资金；三是做好资料归档。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，普洱市农业局认真进行了整改。对施工单位多计工程结算价款问题，已按审计审定的金额进行结算。
国家图书馆云南省图书馆·普洱市纪委分馆
装修工程结算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，普洱市审计局自2017年4月至2017年5月对国家图书馆云南省图书馆·普洱市纪委分馆装修工程结算进行了审计，并对有关事项进行了必要的追溯和延伸。
一、基本情况
结合普洱市纪律检查委员会办公用房实际，对机关办公楼一楼原党建室（面积51.84m2）进行改造装修作为图书馆，装修工程建设内容包括房间原吊顶及墙面悬挂展板、原换气设备的拆除；地面防潮处理、电器线路重新布置、铺设地板、安装拉闸式防盗笼、电器设备等。 工程于2016年12月1日开工，2016年12月31日竣工。2017年1月5日项目通过验收,工程质量评定为合格。
该项目送审工程结算36.66万元，审计审定工程结算 33.81万元，审计核减2.85万元。
审计结果表明，普洱市纪律检查委员会在项目建设管理过程中，指派专人负责项目的综合协调、组织实施和管理工作，与施工单位签订了工程承包合同，按相关程序实施了验收，工程管理资料基本齐全，但也存在施工单位多计工程结算价款的问题。
二、审计发现的主要问题
由于工程数量多计、定额套用有误等原因，造成施工单位多计工程款2.85万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，市审计局已按国家法律、法规的规定，出具了审计报告、下达了审计决定书。对施工单位多计工程结算价款问题，要求中国共产党普洱市纪律检查委员会予以核减，并严格按照审计审定的工程结算支付相关施工单位工程款。
针对审计发现的问题，市审计局建议做好资料归档工作。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，中国共产党普洱市纪律检查委员会认真进行了整改。对施工单位多计工程结算价款问题，已按审计审定的金额进行结算。
普洱市职业教育中心公租房建设项目竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，普洱市审计局自2014年6月至2015年12月，对普洱市职业教育中心公租房建设项目（以下简称“该项目”）进行了竣工决算审计，并对有关事项进行了必要的追溯和延伸。
一、基本情况
普洱市职业教育中心公租房建设项目经普洱市住房和城乡建设局以《关于2012年市属教育系统公共租赁住房建设任务的通知》(普住建发〔2012〕155号)批准项目建设。是为了解决部分未购房的低收入住房困难职工家庭、近期工作调动人员、新招聘人员和以及临时招聘的后勤服务人员的基本居住条件而实施。该项目于2012年8月20日开工建设，2013年10月31日竣工验收。
经审计，该项目送审总投资4 264.63万元，审定投资4 010.82万元,审计核减253.81万元。
审计结果表明，普洱市职业教育中心公租房建设项目履行了项目前期规划报批、开工、竣工验收等建设程序，项目建设实行了项目法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制。工程管理资料基本齐全，会计资料较为完整。但未履行可行性研究报告的编制、初步设计审批的相关程序，同时还存在施工单位多计工程结算价款的问题。
二、审计发现的主要问题
由于工程量多计、错计、单价高套等原因，造成施工单位多计工程价款253.81万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，市审计局已按国家法律、法规的规定，出具了审计报告、下达了审计决定书。对施工单位多计工程结算价款问题，要求普洱市职业教育中心予以核减，并严格按照审计审定的工程结算支付相关施工单位工程款。
针对审计发现的问题，市审计局建议：一是采取有效措施，解决资金缺口问题；二是按照审计结果清理相关债权债务；三是做好档案工作。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，普洱市职业教育中心认真进行了整改。对施工单位多计工程结算价款问题，已按审计审定的金额进行结算。
西盟县班岳水库枢纽工程竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，普洱市审计局自2017年3月至2017年4月，对西盟佤族自治县班岳水库工程管理局（以下简称“管理局”）负责组织实施的西盟县班岳水库枢纽工程竣工决算进行了审计，并对有关事项进行了必要的追溯和延伸。
一、基本情况
班岳水库位于普洱市西盟县西南56千米，翁嘎科乡西北12千米的班岳河上，班岳水库工程属小（一）型，总库容195.6万立方米，总库容195.6万立方米，坝顶长98米，坝顶宽6米，最大坝高43.5米；溢洪道全长76米，导流输水隧洞为竖井式隧洞，全长185.56米，枢纽工程概算投资3297.08万元。
本工程于2012年10月28日开工，2015年2月12日竣工，2015年11月19日单位工程验收合格。主要建设完成导流输水隧洞、拦河坝、溢洪道。经审计，该项目送审投资3 206.49万元, 审定投资3 178.37万元，审减28.12万元。
审计结果表明，在工程建设过程中管理基本规范。项目建设程序及项目管理基本符合建设项目管理的有关规定，项目管理实行项目法人责任制，施工任务的发包实行了招投标制，工程建设实施了合同制和工程监理制。但存在施工单位多计工程款等问题。
二、审计发现的主要问题
由于多计工程量、材料价格偏离市场价格等原因，造成施工单位多计工程结算价款28.12万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，市审计局已按国家法律、法规的规定，出具了审计报告、下达了审计决定书。对施工单位多计工程结算价款问题，要求管理局予以核减，并严格按照审计审定的工程结算支付相关施工单位工程款。
针对审计发现的问题，市审计局建议：一是根据审计结果进行账务调整；二是全面反映固定资产；三是确保工程质量；四是尽快组织验收。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，管理局认真进行了整改。对施工单位多计工程结算价款问题，已按审计审定的金额进行结算。
普洱市救灾物资储备库综合服务楼建设项目
竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，普洱市审计局自2016年8月至2016年8月对普洱市救灾物资储备库综合服务楼建设项目竣工决算进行了审计，并对有关事项进行了必要的追溯和延伸。
一、基本情况
本项目为普洱市救灾物资储备库建设项目中的一个附属综合用房项目。该综合服务楼建设地点位于普洱市南屏镇木乃河工业园区，建筑面积558.24平方米，三层框架结构，建筑总高度11.8米。该项目于2012年9月20日开工建设，2013年2月25日竣工验收合格。2015年1月7日取得建设工程竣工验收备案证。
经审计，该项目送审总投资224.29万元，审定投资217.63万元,审计核减6.66万元。
审计结果表明，普洱市救灾物资储备库综合服务楼建设项目基本建设程序执行及工程管理虽然未按相关要求履行基本建设程序报批的相关手续，但后期普洱市民政局已按相关要求补齐完善建设程序报批手续。工程建设实行了招投标制、合同制和工程监理制。基建财务由内部财务部门负责，支付工程进度款执行监理审核、单位内部管理部门审核、单位领导审批制度，账簿设置基本符合会计制度的要求。但存在施工单位多计工程价款、建设单位多付工程款等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）由于多计、错计工程量，错套定额子目等原因，造成施工单位多计工程结算价款6.6万元。
（二）多付工程款5.6万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，市审计局已按国家法律、法规的规定，出具了审计报告、下达了审计决定书。对施工单位多计工程结算价款问题，要求普洱市民政局予以核减，并严格按照审计审定的工程结算支付相关施工单位工程款；对多付工程款问题，责成普洱市民政局从未完工程的工程款做冲抵处理，并把相关冲抵证明性材料报送普洱市审计局。
针对审计发现的问题，市审计局建议：一是做好建设中工程变更及工程签证的管理；二是加强竣工资料管理；三是加强合同管理。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，普洱市民政局认真进行了整改。对施工单位多计工程结算价款问题，已按审计审定的金额进行结算;对多付工程款问题已做冲抵处理并提供了相应的复印资料。
国家咖啡检测重点实验室（普洱）建设项目
竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，普洱市审计局自2017年4月至2017年5月对中华人民共和国普洱出入境检验检疫局（以下简称普洱出入境检验检疫局）负责实施的国家咖啡检测重点实验室（普洱）建设项目竣工决算进行了审计，并对有关事项进行了必要的追溯和延伸。
一、基本情况
国家咖啡检测重点实验室（普洱）建设项目，建设地点位于普洱市思茅区振兴大道98号兰花市场旁，建筑面积2 988平方米，投资规模：1200万元，四层框架结构，建筑总高度13.65米。工程于2016年1月15日开工建设，2016年12月28日竣工验收。
经审计，该项目送审投资总额1 417.95万元，经审计审定投资总额1 289.61万元，审计核减投资128.34万元。
审计结果表明，国家咖啡检测重点实验室（普洱）建设项目基本建设程序执行及工程管理基本符合建设管理相关规定，工程建设实行了招投标制、合同制、工程监理制和项目法人制管理。基建财务由单位财务部门负责，支付工程进度款执行监理审核、单位内部管理部门审核、单位领导审批制度，账簿设置基本符合会计制度的要求。但存在施工单位多计工程价款问题。
二、审计发现的主要问题
由于多计、错计工程量等原因，造成施工单位多计工程结算价款128.34万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，市审计局已按国家法律、法规的规定，出具了审计报告、下达了审计决定书。对施工单位多计工程结算价款问题，要求普洱出入境检验检疫局予以核减，并严格按照审计审定的工程结算支付相关施工单位工程款。
针对审计发现的问题，市审计局建议：一是做好建设中工程变更及工程签证的管理；二是加强竣工资料管理；三是预留费用管理。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，普洱出入境检验检疫局认真进行了整改。对施工单位多计工程结算价款问题，已按审计审定的金额进行结算。
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