普 洱 市 审 计 局

审计结果公告

2017年第8号

(总第117号)

二〇一七年五月三十一日

普洱市审计局办公室

2015年度普洱市本级预算执行和其他财政

收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，普洱市审计局于2016年5月14日至6月20日，对普洱市财政局具体组织的2015年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，审计重点关注了预算执行、决算草案的编制、债务管理使用、银行账户管理、财政存量资金等，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2015年市本级地方公共财政预算收入合计644 990万元，支出合计555 598万元，年终结余89 392万元;基金预算收入合计168 317万元，支出合计159 176万元；基金结余9 141万元；国有资本经营预算收入合计12万元；支出合计12万元，年终无结余。

从审计情况看，2015年市财政局在市委、市政府的领导下，克服经济持续下滑、精准扶贫资金支出力度加大的双重压力，加大争取上级资金支持力度，盘活存量资金，优化支出结构，确保了各项事业健康发展。但在审计中发现，财政结余结转资金偏大，暂付款余额增大，暂存款清理不及时，债务管理监管不严、专户管理不够规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）结余结转资金偏大。2015年末财政结余结转资金89 392万元。

（二）暂付款余额增大。2015年末暂付款余额达111 388.23万元，其中2015年当年发生的借款为86 540.97万元。

（三）应清理未清理暂存款1 023.03万元。

（四）第三批债券置换资金滞留文化中心27.66万元。

（五）专户管理不够规范。

1.在未核准开户银行开设定期账户，存放定期存款29 026万元。

2.应清理未清理专户资金5 477万元。

（六）调入资金不规范20 000万元。

三、审计处理情况及建议

上述问题，市审计局已按照国家相关法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对结余结转资金偏大的问题，责成市财政局督促相关单位全面清理，加快项目进度，确实无法实施的项目专款，应作收回资金处理；对暂付款余额增大的问题，责成市财政局与用款部门制定偿还计划归还，确保国库资金安全完整；对应清理未清理暂存款的问题，项目结余资金298.78万元收缴国库，无对应项目和收回以前年度权责发生制列支合计724.25万元调入国库；对第三批债券置换资金滞留文化中心的问题，责成市财政局收回滞留债券置换资金27.66万元;对专户管理不够规范的问题，责成市财政局逐步规范社保资金保值增值的开户管理，并将应清理未清理专户资金余额3 671.624万元作调入资金处理;对调入资金不规范20 000万元的问题，责成市财政局严格执行《预算法》，今后规范调入资金行为。

针对发现问题，提出了严格按预算法规定强化国库资金管理;进一步规范财政专户管理;加强和完善政府债务管理工作;完善全口径预算编制工作的审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现问题，市财政局高度重视，对落实整改进行了专题研究，采取有效措施切实纠正审计查出问题。对应清理未清理暂存款的问题已整改，专户管理不规范中应清理未清理专户资金已整改，已收回滞留的第三批债券置换资金调整用于置换债券，其余问题正在整改完善中。对审计建议，市财政局积极采纳，并逐步落实。