普洱市审计局2017年度部门决算

第一部分  普洱市审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  普洱市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

按照政府批准的“三定”方案，普洱审计局的基本职能及主要工作是：主管全市审计工作，起草或拟定地方性法规、政府性规章和政策并监督执行，向普洱市人民政府市长提出市级预算执行情况和财政收支情况的审计结果报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议，按照规定对市管领导干部及依法属于普洱市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，组织实施对国家和省财经法律、法规、规章、政策宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查，指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计机关监督对象的单位出具的有关审计报告，与县（区）人民政府共同领导县（区）审计机关、组织开展审计领域对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统，承办普洱市人民政府交办的其他事项。局机关设11个正科级内设机构。内设机构分为办公室、法规科、财政金融审计科、行政事业审计科、农业与资源环保审计科、固定资产投资审计科、社会保障与外资审计科、计算机应用审计科、经济责任审计一科、经济责任审计二科、内部审计指导科。

（二）2017年度重点工作介绍

普洱市审计局在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，牢固树立“四个意识”特别是核心意识、看齐意识，紧紧围绕市委、市政府关于“生态立市、绿色发展”的总体思路和“建设国家绿色经济试验示范区”的重大部署，以及省审计厅的工作安排，认真履行审计监督职责。2017年，共完成审计（审计调查）项目49个，审计查出主要问题金额417274万元，通过审计应上缴财政金额70714万元，减少财政拨款或补贴4965万元。通过审计整改，促进财政增收节支67384万元，挽回（避免）损失4965万元，核减投资额4965万元。移送相关部门处理事项11件2人。提出审计建议145条，被采纳144条。提交综合报告、信息63篇，被采用批示41篇次，向社会发布公告14篇。审计在维护经济社会健康有序发展、保障民生、促进反腐倡廉建设等方面发挥了积极作用。

一是认真组织开展重大政策落实跟踪审计，促进政令畅通。牢固树立大局意识，按照审计署和省审计厅确定的脱贫攻坚、保障房、地方政府债券资金、五网建设等方面的重点，举全市之力开展了重大政策措施落实情况跟踪审计，充分揭示了重大政策落实过程中存在的突出问题，促进了稳增长等国家重大政策措施的落实。向市委、市政府和省审计厅上报综合性审计报告20份、审计要情7篇，为市委、市政府提供了重要决策参考。审计工作逐步实现了从微观审计到宏观审计的转变；二是不断深化财政审计，有效提高公共资金使用绩效。重点关注预算编制、执行、调整、决算等环节，财政资金统筹使用和绩效，“三公”经费管理使用情况，地方政府债务管理，财政转移支付情况等，从纠正“四风”入手，促进厉行节约和财政资金高效使用，揭示了财政结余结转资金偏大、债券资金滞留、调入资金不规范等问题。2017年共完成财政审计项目8个，查出主要问题金额193939万元。通过审计，促进了预算的公开透明，提高了财政资金的使用绩效；三是围绕促进惠民政策落实，加强民生项目审计。对党委政府高度重视、群众涉及面广的民生项目做到超前谋划，确保民生项目顺利实施。强化民生领域资金审计，确保惠民政策有效落实。全面完成景谷6.6级地震灾后恢复重建跟踪审计任务，扎实开展以景谷、镇沅脱贫攻坚为重点的扶贫审计工作，对全市2017年计划脱贫出列的12个乡镇精准扶贫精准脱贫进行了审计，组织实施了新型农村合作医疗基金划转清算、五项社会保障基金、住房专项维修资金、玉磨铁路普洱段征地拆迁资金审计，确保了民生资金的安全并发挥出最大的效益。认真组织实施了全市接待部门接待费用管理使用情况专项审计调查，进一步规范了党政机关国内公务接待工作。2017年共完成专项资金审计项目20个，查出主要问题金额219649万元；四是经济责任审计范围，领导干部自然资源资产试点审计取得实效。重点关注领导干部贯彻执行财经法律法规、党和国家方针政策和决策部署情况，围绕领导干部“四权一廉”履行情况，推动建立健全责任追究和问责机制，2017年完成经济责任审计3项涉及领导干部3人，查出主要问题金额8356万元。继续开展领导干部自然资源资产试点审计工作，认真组织开展了孟连县领导干部任期自然资源资产。审计中将绿色经济发展情况纳入重点审计内容，明确了运用绿色经济考评结果，积极探索符合我市实际的领导干部自然资源资产离任审计制度；五是加强政府重点建设项目审计，规范政府投资行为。把固定资产投资审计作为推动稳增长的重要抓手，认真落实政府投资项目必审和跟踪审计制度。围绕桥头堡建设和绿色经济试验示范区建设，对重大基础设施建设项目、重大民生工程项目开展了全过程跟踪审计或决（结）算审计，参与了全省“五网”建设专项审计调查，出具了水网建设情况专项审计调查报告。2017年共完成投资审计项目13个，核减投资额4965万元。努力实现重大投资项目全覆盖。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入普洱市审计局2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况 

普洱市审计局2017年年末实有人员编制42人。其中：行政编制33人（含行政工勤编制3人），事业编制9人；在职在编实有行政人员38人（含行政工勤人员3人），事业人员3人。

离退休人员20人。其中：退休20人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2017年度部门决算表

（详见附件）

第三部门  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

普洱市审计局2017年度收入合计824.84万元。其中：财政拨款收入824.84万元，占总收入的100%；较上年决算数减少474.16万元，减幅57.49%，减少的主要原因是上划省级管理后，省财政预算安排的审计项目资金比上年少、政府绩效奖低于当地标准等。

二、支出决算情况说明

普洱市审计局2017年度支出合计824.84万元。其中：基本支出636.34万元，占总支出的77.15％；项目支出188.50万元，占总支出的22.85％；较上年决算数减少474.16万元,减幅为57.49%。减少的主要原因是上划省级管理后，省财政预算安排的审计项目资金比上年少、政府绩效奖低于当地标准等。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障普洱市审计局正常运转的日常支出636.34万元。较上年决算增加7.84万元,增幅为1.23％。增加的主要原因是上划省级管理后，生活性津贴、工作性津贴增加及正常增资。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的85.34％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的14.66％。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障普洱市审计局为完成审计工作及省、市交办的其他工作任务的项目经费185万元。较上年决算数减少489万元,减幅为264%，减少的主要原因是投资基本审计费、云审二期工程项目资金、市属国有企业审计费、审计罚没收入执收成本返还等资金上年由地方财政预算安排，上划省级管理后,地方财政预算安排的项目资金由地方财政代编决算。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

普洱市审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出824.84万元,占本年支出合计的100%。较上年决算数减少474.16万元，减幅57.49%，减少的主要原因是投资基本审计费、云审二期工程项目资金、市属国有企业审计费、审计罚没收入执收成本返还等资金上年由地方财政预算安排，上划省级管理后,地方财政预算安排的项目资金由地方财政代编决算。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

一般公共服务（类）支出636.34万元，占一般公共预算财政拨款总支出的77.15%。主要用于单位人员工资、单位行政事务运行等支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

普洱市审计局2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为21万元，支出决算为12.20万元，完成预算的58.1%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为5.87万元，完成预算的61.79%；公务接待费支出决算为6.33万元，完成预算的55.04%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是公务接待批次及人次比年减少，公务车用车出行里程比上年减少、修理费用比上年减少。

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年减少5.56万元，下降45.57%。其中：公务用车购置及运行费支出决算减少2.13万元，下降36.29%；公务接待费支出决算减少1.67万元，下降26.38%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是公务接待批次及人次比上年减少，公务用车出行里程比上年减少、修理费比上年减少。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出5.87万元，占48.11%；公务接待费支出6.33万元，占51.89%。具体情况如下： 

1. 公务用车购置及运行维护费支出5.87万元。其中：

公务用车运行维护支出5.87万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于单位开展审计项目、工作调研、到扶贫点走访慰问、到上级部门对接工作等所需车辆发生的燃料费、维修费、过路过桥费等。

2.公务接待费支出6.33万元。其中：

国内接待费支出6.33万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待59批次（其中：外事接待0批次），接待人次632人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级部门到我市检查工作、开展审计调研、其他州（市）审计机关到我市交流学习、县（区）审计机关及相关部门到我单位对接工作等发生的公务接待费用。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

普洱市审计局2017年机关运行经费支出93.26万元，较上年决算数增加52.21万元,增加的主要原因是上划省级管理后省财政预算安排的公用经费比上年当地财政预算安排的更多。部门机关运行经费主要用于办公用品购置、水费、电费、邮电费、电话费、差旅费等支出。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，普洱市审计局资产总额2195.36万元，其中，流动资产605.02万元，固定资产1440.34万元，无形资产150万元，（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加290.30万元，其中固定资产增加40.08万元。交市公车改革办处置车辆3辆，账面原值104.63万元；报废报损资产21项，账面原值20.13万元。

(三)政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额10.13万元，其中：政府采购货物支出10.13万元。

（四）其他重要事项情况说明

普洱市审计局无其他重要事项情况说明。

（五）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分  名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。

  普洱市审计局

2018年8月13日