普洱市审计局2017年部门预算编制的说明

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

按照政府批准的“三定”方案，普洱审计局的基本职能及主要工作是：主管全市审计工作，起草或拟定地方性法规、政府性规章和政策并监督执行，向普洱市人民政府市长提出市级预算执行情况和财政收支情况的审计结果报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议，按照规定对市管领导干部及依法属于普洱市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，组织实施对国家和省财经法律、法规、规章、政策宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查，指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计机关监督对象的单位出具的有关审计报告，与县（区）人民政府共同领导县（区）领导审计机关、组织开展审计领域对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统，承办普洱市人民政府交办的其他事项。

2017年普洱市审计局的主要工作任务是：一是认真贯彻落实省委、省政府24号文件精神。切实把思想和行动统一到省委、省政府对新形势下审计工作总体要求上来，积极探索审计全覆盖路径、方法，全面完成审计机关人财物统一管理改革，努力适应审计体制改革后的新常态，更好地服务普洱经济社会持续健康发展。二是创新审计理念，突出审计工作重点。继续组织开展好稳增长政策落实跟踪审计；不断深化并稳步推进财政审计全覆盖；认真组织开展扶贫、保障性安居工程、医保等专项资金审计；拓展领导干部经济责任审计；紧紧围绕“五网建设”、“普洱建设国家绿色经济试验示范区”，切实加强政府重点建设项目审计。三是狠抓审计质量提升。把审计质量建设作为审计工作的重中之重，加强审计现场业务、质量、进度、廉政、保密、安全等各环节管理，严把审计项目质量关口。大力推进以大数据为核心的审计信息化建设。四是切实加强审计机关自身建设。加强政治理论、业务素质培训工作，加大专业技术职称进级和业务水平能力提升培训力度。完善综合目标管理考核奖惩激励机制，认真落实局党组党风廉政建设主体责任，加大审计对外宣传力度，继续推进精神文明建设和审计文化建设。充分发挥扶贫攻坚的社会职能作用，确保扶贫挂钩联系点如期脱贫。

二、部门预算编制情况

按照云南省审计机关人财物管理改革试点要求，普洱市审计局认真落实省级部门预算编制和管理要求，全面贯彻党的十八届三中、四中、五中全会和省、市有关会议精神，按照“五位一体”战略部署和“四个全面”战略布局，根据“编制要细、结构要优、执行要快、绩效要好、信息要明、改革要实”的要求，严格按照深化财税体制改革精神，遵循“保障重点、控制一般、加强统筹、提升绩效”的原则，强化预算绩效理念，提高预算编制的前瞻性和约束力，实施中期财政规划管理，细化预算管理，提高资金使用效益和预算透明度，突出预算管理的科学性、规范性、效益性、公开性和可执行性。紧密结合财政经济形势，坚持依法理财、统筹兼顾、集中财力办大事；坚持厉行节约，从严控制“三公”经费等一般性支出，努力降低行政成本。按照要求，普洱市审计局2017年部门预算按照财政“一下”支出预算上限、部门编报“二上”预算、财政“三下”预算控制数、部门“四调整”预算、财政“五批复”预算、部门“六分解”预算的流程编制、审核和下达预算。

三、部门基本情况

纳入2017年部门预算编报的单位共1个。其中：财政全供给单位1个；财政全供给单位中行政单位1个。部门在职人员编制数33人，其中：行政编制数33人。在职实有人数39人（含地方参公管理人员3人），其中财政全供养39人（含地方参公管理人员3人）。退休人员20人（已移交当地社会保险局管理）。车辆编制1辆，实有车辆1辆。

四、2017年部门预算收支情况

2017年普洱市审计局财务总收入831.83万元，其中：一般公共预算831.83万元。

2017年财政拨款收入831.83万元，其中，本年收入831.83万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款831.83万元（本级财力831.83万元）。

2017年部门预算总支出831.83万元，其中：基本支出657.83万元，占总支出的79.08％，项目支出174万元，占总支出的20.92％。按支出功能科目分类，支出分别列：2010801行政运行-- 489.97万元，主要反映单位的基本支出;2010804审计业务--174万元，主要反映审计机关用于审计、专项审计调查等方面的支出；2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出-- 72.43万元，主要反映用于单位在职职工养老保险和职业年金缴费方面的支出； 2101101行政医疗单位-- 36.21万，反映财政部门集中安排的单位基本医疗保险缴费经费；2101103公务员医疗--14.49万元，反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费；2101199其他行政医疗保障--1.4万元，反映财政部门集中安排的单位工伤、生育保险缴费经费；2210201住房公积金--43.33万元，反映按规定的基本工资和津贴补贴以及按规定比例为职工缴纳的住房公积金。

（一）基本支出情况

2017年用于保障普洱市审计局机构正常运转的日常支出489.97万元，包括：基本工资，津贴补贴等工资福利支出，占基本支出的73.91％；办公经费、印刷费、水电费、汽车燃修费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）占基本支出的18.13％；对个人和家庭的补助支出占基本支出的7.96％（公务用车改革补贴）。与上年对比（2016年基本支出428.04万元）增加61.93万元，增减变化的原因主要是增资。

（二）项目支出情况

2017年用于保障审普洱市审计局为完成特定的行政工作任务和审计事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出174万元，具体用于审计项目差旅费、培训费、会议费、公务用车运行维护费、接待费等开支。与上年对比(2016年审计项目资金485万元)减少311万元，增减变化的原因主要是：省以下审计机关人财物管理改革后，地方党委政府安排的审计任务和政府投资基本审计费由当地政府保障。

附件：普洱市审计局：附表6.部门“三公”经费预算财政拨款情况表.xls