普洱市商务局2018年度部门决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

普洱市商务局与中国贸易促进委员会云南省普洱市支会、普洱市人民政府口岸办公室实行三个机构三块牌子一套班子合署办公，主要负责国内外市场、口岸通道、贸易促进体系建设、管理和评价，贯彻落实好国家、省相关政策，及时分析国内外贸易中出现的困难问题，并及时制订有效应对措施，确保实现地方商务经济发展调控目标。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

普洱市商务局与中国贸易促进委员会云南省普洱市支会、普洱市人民政府口岸办公室3个机构累计核定行政编制20名，工勤岗位2名，正处级领导1名（兼贸促会会长、口岸办主任），副局长3名（副处级），市政府口岸办公室专职副主任1名（副处级），中国国际贸易促进委员会云南省普洱市支会专职副会长1名（副处级）；正科级领导职数10名，副科级领导职数4名。车辆编制1辆，实有1辆。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

单位行政编制20名，工勤人员2名。2018年12月31日止，实有人数64人，其中在职职工33人，退休人员29人，离休人员2人。

（二）当年取得的主要事业成效。

1.加快市场体系建设，通畅内贸流通渠道。加快推进思茅思亭等15个城乡综合集贸市场建设，推进9个县乡村新型商业中心建设，在全省率先实现乡村新型商业中心项目建设县（区）全覆盖。加快“农超”、“农市”对接，与上海市黄浦区、金山区签订商贸合作协议，启动实施“一县一品”、“普品入沪”工程，支持普洱企业在云南丽江设立“一县一品”销售体验店、在上海市黄浦区建设普洱特色产品专卖店（柜），协调镇沅蔬菜入沪销售，成为云南省首批进入上海市销售的蔬菜基地。加快推进实体市场和网络市场融合发展，新华·云南（普洱）咖啡价格指数正式发布，镇沅国家电子商务进农村示范县建设通过国家验收，并列入2018年省级电子商务进农村综合示范县建设，其他8个贫困县列入国家商务部电子商务进农村综合示范县建设，争取国家项目资金1.6亿元，实现电子商务进农村贫困县示范项目全覆盖。协调江城沃柑等一批特色产品上线销售，有效缓解群众贵买贱卖问题。进一步完善市场应急保供体系，圆满完成墨江5.9级地震应急物资和非洲猪瘟肉类市场保供。积极引导商贸企业抓住传统假日时机，开展了2018“新春欢乐购”等主题促消活动，努力扩大社会消费。

2.加快外贸基地建设，不断优化外贸易结构。积极应对中美“贸易摩擦”，制定出台普洱特色产品出口激励措施，培育壮大咖啡、生鱼片、松香等外贸出口基地，加快对外贸易转型发展。协调解决企业在出口退税、检疫、配额指标等方面问题，支持企业开拓国际市场。2018年，全市特色产品出口首次突破2亿美元，扭转外贸出口连续下滑态势，增幅超过30%，创五年来最高增幅。

3.加快政府职能转变，推动“走出去”、“引进来”。加强与周边国家经贸磋商合作，不断规范对外投资管理，强化对外投资引导和政策业务培训，及时协调处理境外投资贸易纠纷，有效维护外经贸企业的合法权益。协调推进境外罂粟替代种植发展，积极对接争取替代种植产品进口返销指标，委托第三方开展替代项目核查，指导和督促企业推进替代发展示范项目建设。2018年，全市有外经企业52户，其中：从事罂粟替代企业33户，替代种植面积127万亩，完成替代产品返销进口17.3万吨，下达指标完成率为100%。

加快推进“放管服”改革，取消审批事项4项，下放1项，实施外商投资商务备案与工商登记“一口办理”，开通商务审批备案网上业务办理，推行“一门一网一站一次”办结。加大林化工、牛油果、建材、畜牧等外商投资项目推介工作，主动对接香港、马来西亚、新加坡、加拿大等外国企业，不断扩大外商投资规模，提高引进外资质量。

4.加快开放平台建设，降低口岸通关成本。加快孟连（勐阿）边合区和勐阿口岸特色小集镇建设，完成勐阿边民互市交易场所迁建工作，加快勐阿市政工程、芒信查验货场等项目建设，完成投资4.62亿元，促进对缅经贸合作快速发展；勐康口岸边民互市场所和特色产品交易市场建成并投入运营，启动实施查验货场二期建设项目，不断完善“关检”查验设施，进一步拓展对老边境贸易平台；协调开展了龙富通道边民互市贸易，积极争取对越贸易创新发展。全面推进国际贸易“单一窗口”建设，推行绿色通关、预检通关和“三道阳光通关”（“阳光早市”、“阳光急救热线”、“阳光求学通道”）等便利措施，促进口岸人员、车辆、货物流量持续增长。2018年，全市出入境人员183.34万人次，增长7.6%；出入境交通工具40.56万辆次，增长12.5%；出入境货物75.61万吨，增长1.1%；出入境货值10.85亿美元，下降8.8%。

5.加快品牌普洱建设，大力培育会展经济。积极参与筹办首届普洱国际精品咖啡博览会、第五届江城中老越三国边境商品交易会、中国云南普洱茶国际博览会，积极组织参加中国首届进口博览会、中华老字号博览会、上海帮扶地区特色产品展销会、2018年南博会暨昆交会等国内外展洽活动，进一步擦亮普洱特色产品品牌，拓展国内外市场空间。2018年，全市展会现场累计成交额5755万元，签订采购订单5亿元，签订招商引资协议项目6个，协议投资39.3亿元。

6.加快商务自身建设，提高机关履职能力。全面推进基层党建工作，强化意识形态引领，深入推进“两学一做”常态化制度化，组织干部职工学习习近平新时代中国特色社会主义思想，深刻领会党的十九大精神，进一步提高党员干部党性修养。全面落实党风廉政建设主体责任和监督责任，全力抓好巡视整改工作，坚决反“四风”、强作风，不断提升服务意识。统筹推进社会治安综合治理、安全生产、反恐维稳、依法治市、禁毒防艾、消防、档案、保密、老干部、工会等各项工作，深入开展民族团结进步示范市、文明城市、文明单位创建工作全面落实脱贫攻坚责任，深入开展电商扶贫、“挂包帮、转走访”和“双联系一共建双推进”活动。2018年，直接投入挂钩扶贫资金69.75万元，争取项目资金38万元，培训村组干部群众155人次。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

财政拨款收入3801.23万元，其中年初安排是764.75万元,执行中追加是3036.48万元。本年财政拨款支出1057.73万元，财政拨款收入与去年同期相比增长281.48%。用非财政本级拨入支出330.07万元，合计总支出1387.80万元。增加的主要原因是拨付了2018年中央服务业发展资金（电子商务进农村示范县）、部分州市打击走私度作专项经费、商务项目经费、商务工作经费等项目。

（二）收入支出预算执行情况。

本年收入4331.23万元，其中财政拨款收入3801.23万元,非财政本级拨入530.00万元，本年合计总支出是1387.80万元。财政拨款与年初预算764.75万元相比增加3036.48万元，与上年财政拨款收996.45万元相比，增加2804.78万元，增长281.48%。增加的主要原因是拨付了2018年中央服务业发展资金（电子商务进农村示范县）、部分州市打击走私度作专项经费、商务项目经费、商务工作经费等项目。

增资导致人员支出643.31万元与去年同期相比增长8.54%。公用支出64.05万元与去年同期相比下降17.51%。项目支出680.43万元，与上年度对比增长了21.77%。非财政本级拨入支出330.07万元，与上年度对比增长了41.86%。支出增加的主要原因是支付了促进电子商务发展资金项目以及打私办办案经费的支出。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）财政拨款收入预算数是764.75万元，其他收入530.00万元，其中：本年度基本支出预算数660.72万元，基本支出决算数707.37万元，增加预算数46.65万元，增加7.06%，增加的主要原因是调资人员经费增加。

项目支出预算数104.03万元，项目支出决算数350.37万元，增加预算数246.34万元，增加236.80%。项目经费：2019999款其他一般公共服务支出。预算数20.00万元，决算数38.57万元，追加预算18.57万元，增加打私办费6.00万元，打私协案费3.57万元，打私办案经费9.00万元。2160699其他涉外发展服务支出。预算数84.03万元，决算数26.51万元，比预算数减少57.52万元，原因为原商务工作经费80.00万元年底财政调整预算科目到2011399其他商贸事务支出。罂粟境外替代种植发展资金4.03万元年底财政调整预算科目到2011399其他商贸事务支出。增加2018年境外罂粟替代种植发展专项资金26.51万元。2011302一般行政管理事务预算数为0元，决算数为103.28万元。增加商务工作经费20.00万元，增加出国经费75.58元，国内段差旅费及面签费7.70万元。2011399-其他商贸事务支出预算数为0元，决算数为181.99万元。上海浦东新区喜马拉雅中心参展（推广）工作经费3.81万元，商务工作经费80.00万元，罂粟境外替代种植发展资金4.03万元，2016年内贸项目主审和验收经费11.50万元，2016年境外替代种植经费22.31万元，商务项目经费56.90万元，2016年口岸工作经费3.44万元。

上年结余数为19.99万元，决算数为4331.22万元，年末结转结余为2963.42万元。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。无

2．收入支出结构分析。

本年度总收入4331.23万元，上年其他资金调整结余为19.99万元。其中，财政拨款收入3801.23万元，占总收入87.76%，其他资金收入530.00万元，占总收入12.24%。本年度总支出1387.80万元，财政拨款支出1057.73万元，占总支出的76.22%，其他资金支出330.07万元，占总支出的23.78%。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）普洱市商务局2018年度“三公”经费支出决算为91.48万元，其中：公务用车购置及运行费支出决算为8.48万元，公务接待费支出决算为6.21万元，因公出国境费为76.79万元。2018年度“三公”经费支出决算数比2017年减少12.82万元，下降12.29%。其中：公务用车购置及运行费支出决算比2017年决算减少2.79万元，下降24.76%；公务接待费支出决算比2017年决算减少5.98万元，下降49.06%。因公出国决算比2017年决算减少4.05万元，下降5.01%。“因公出国（境）费”年初预算为0万元，决算数为76.79万元。2018年决算数比预算数增加的原因是因为工作需要，因公出国（境）的团组的出访，所以支出了因公出国（境）费。“公务用车购置及运行维护费” 年初预算为14.70万元，决算数为8.48万元，2018年决算数比预算减少的原因是厉行节约，节省了开支。“公务接待费”年初预算为14.47万元，决算数为6.21万元。2018年决算数比预算数减少的原因是厉行节约，节省了开支。

（2）会议费支出情况：2018年会议费支出数是5.06万元,与上年同期相比减少1.1万元，减少17.86%。

（3）培训费支出情况：2018年培训支出数为4.08万元，与上年同期相比减少0.43万元，减少9.53%。

（4）其他对单位影响较大的支出情况。无

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。无

4.财政拨款收入、支出分析。

分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

（三）年末结转和结余情况。

1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。

2018年年末结转和结余2963.42万元。明细如下：

（1）普财行【2018】92号财政拨入部分州市打击走私工作专项经费结余20.00万元；

（2）普财外【2018】14号财政拨入境外罂粟替代种植发展专项资金结余23.49万元；

（3）普财外【2018】35号财政拨入2018年中央服务业发展资金（电子商务进农村示范县）结余2700.00万元；

（4）普商发【2017】85号云南省商务厅汇入跨境电商培训经费结余9.94万元；

（5）普商请【2017】189号普洱市国资公司拨入促进电子商务发展资金结余180.07万元；

（6）云商财【2018】37号云南省商务厅汇入内贸专项业务补助结余29.92万元。

2．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。无。

（四）绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况。

2018年，全市完成社会消费品零售总额199.45亿元，增长11%；完成外贸进出口总额11.31亿美元，排名全省第七位；实际利用外资9398万元，增长8.2倍，利用外资规模和增幅均位列全省第二位。很好的完成了项目绩效目标。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。无。

（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

部门决算报表内含信息丰富，透过报表，往往能从中解读一些重要信息，为决策提供相应依据。首先，发挥决算影响预算及资源配置的作用。随着政府会计核算方式的变化，计量信息转为财务信息，资金控制和预算后评价也成了决算需要反映的核心和重点。其次，要建立决算结果在财务运行中的支持机制。对决算结果进行有效的分析和利用，对经济活动进行客观的总结，用决算术语透彻分析单位经济运行情况。扎实做好决算公开工作，按照支出经济分类科目向公众公开决算数据，接受公众监督。

三、资产负债情况分析

单位资产年末数为3163.85万元，负债为52.44万元，净资产为3111.41万元。与上年对比资产增加2981.29万元，增长1633.05%；负债增加49.92万元，增长 1980.95%。资产增加的主要原因是普财外【2018】35号财政拨入2018年中央服务业发展资金（电子商务进农村示范县）结余2700.00万元，普商请【2017】189号普洱市国资公司拨入促进电子商务发展资金结余180.07万元，云商财【2018】37号云南省商务厅汇入内贸专项业务补助结余29.92万元等。负债增加的主要原因预拨经费参加首届中国国际进口博览会工作经费其他应付款32.60万元，上海市对口帮扶地区特色商品洽谈展销会工作经费13.29万元。资产负债率1.66%，比上年的1.38%，增加0.28个百分点。

（一） 资产负债结构情况。

当年固定资产总值147.99万元。

通用设备：114.84万元

专用设备：11.60万元

家具、用具：21.55万元。

（二）资产负债对比分析。

资产负债率1.66%，比上年的1.38%，增加0.28个百分点。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

部门决算工作开展以来，我部门严格按照财经法规开展财务管理及相关业务、按照财政及主管部门要求，认真组织开展部门决算、编写填表说明、作出相关分析，撰写部门决算报告等相关工作、同财政部门及时沟通学习，积极进行财政部门组织的决算、编报、审核等方面工作按时完成，认真如实填报决算数据

（二）本单位决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

本单位对预算和决算公开工作、及主管部门对所属单位按规定批复决算的各项工作按规定认真执行，该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。

（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%