2023年5月19日，省审计厅将审计普洱市农村“厕所革命”措施落实及资金使用管理绩效情况发现问题反馈普洱市人民政府。普洱市高度重视农村“厕所革命”专项审计发现问题整改，市政府主要领导立即作出批示，要求涉及县（区）认真抓好整改。市政府分管领导召开普洱市农村“厕所革命”专项审计反馈问题整改工作视频会议，全面部署推进审计反馈问题整改落实落地。按照《云南省审计厅专项审计调查报告》（云审调报〔2023〕10号）和《云南省审计厅关于普洱市农村“厕所革命”政策措施落实及资金管理使用绩效情况的审计决定》（云审决〔2023〕11号）要求，现将整改落实情况公告如下。

   一、贯彻落实农村“厕所革命”相关政策及绩效目标实现问题整改情况

  （一）关于宁洱县虚报卫生户厕改建任务完成数265座问题。反馈指出：2019年至2020年，普洱市下达宁洱县农村户厕改建任务7616座，宁洱县上报已完成7616座，实际完成7351座。截至2023年1月31日，农村户厕改建任务仍未完成，虚报完成任务265座。

   整改进展情况：已完成整改。通过此次省审计厅审计组到宁洱县实地核查发现，勐先镇2020年农村户厕补助资金结余8万元未兑付，磨黑镇2.536万元未兑付，合计10.536万元，实际未完成当年户厕改造建设任务数265座。由于2020年向上级上报的农村户厕改造完成数据与兑付资金主要以各乡（镇）上报的数据为准，没有与财政部门对接数据，导致2020年上报农村户厕任务完成数与实际完成数不相符的情况。截至2023年7月10日，一是磨黑镇的2.536万元已经整改落实完成资金兑付，完成了65座户厕改造建设。二是勐先镇涉及的8万元已于2022年12月1日上缴到宁洱县财政局。经勐先镇党委、政府研究，计划用该笔资金进行改造建设200座农村卫生户厕，同时为保证施工进度和工程质量，采用施工队和农户自建相结合的方式进行建设施工，截至2023年7月13日，已完成200座农村卫生户厕改造建设。

   二、资金分配拨付、管理使用及资产管理方面发现问题整改情况

  （二）关于澜沧、宁洱2个县违规挪用农村“厕所革命”专项资金4271395元问题。反馈指出：一是2019年至2022年，澜沧县违规挪用农村“厕所革命”奖补结余资金3565100元，用于河流域治理工程、道路硬化、生活设施建设等开支；二是2019年至2022年，宁洱县违规挪用农村“厕所革命”奖补结余资金706295元，用于解决农村“三保”支出。

   整改进展情况：已完成整改。一是澜沧县在审计期间，于2023年2月25日，澜沧县财政局根据乡（镇）上报情况，报经县政府领导审批后，将挪用资金整改安排下达至县农业农村和科学技术局及有关乡（镇）3949500元，用于农村“厕所革命”建设项目，截至2023年5月30日已兑付3133633.1元，下达未兑付完成815866.9元，已安排公厕建设和建后管护项目正在推进实施，新立项资金计划于2023年12月底之前清零，正加快推进整改工作。二是宁洱县人民政府2023年7月16日召开会议研究决定，同意从预备费中安排70.6295万元，用于安排农村“厕所革命”资金，并要求县财政局在接到通知后，尽快将经费拨付至各有关乡镇（其中，宁洱镇人民政府14.94万元，磨黑镇人民政府9.2万元，勐先镇人民政府7.315万元，德化镇人民政府4.72万元，同心镇人民政府7.55万元，梅子镇人民政府5.19万元，普义乡人民政府11.8045万元，德安乡人民政府4.09万元，黎明乡人民政府5.82万元）。

   （三）关于思茅、澜沧、宁洱3个县（区）未将2019年至2022年农村“厕所革命”专项资金形成的资产纳入固定资产管理，涉及金额8558180元问题。反馈指出：一是思茅区未将使用“厕所革命”专项资金建成验收形成的资产纳入固定资产管理，涉及资金2821900元，其中，公厕18座、金额564000元，排污管网设备、金额2257900元。二是澜沧县未将使用“厕所革命”专项资金建成验收投入使用的资产纳入固定资产管理，涉及资金1164480元。其中，公厕6座、金额600000元，吸粪车16辆金额564480元。三是宁洱县未将使用“厕所革命”专项资金建成验收投入使用的资产纳入固定资产管理，涉及资金4571800元。其中，公厕41座、金额4111800元，摩托式抽粪车24辆、金额460000元。

    整改进展情况：已完成整改。一是思茅区将涉及的公厕及粪污收集管网等设施已按照管理和使用权属，分别录入行政村或村民小组的固定资产管理系统。二是宁洱县宁洱镇实施的20座公厕已纳入了云南三资智慧乡村管理服务平台的村集体固定资产进行管理。宁洱县住建局实施的7座公厕通过宁洱县住建局移交宁洱镇已经纳入固定资产管理；24辆摩托式抽粪车已纳入云南三资智慧乡村管理服务平台的20个村集体固定资产进行管理和三个社区自行建立台账登记固定资产卡片管理。三是澜沧县将涉及的6座公厕、16辆吸粪车已纳入糯扎渡镇和木戛乡固定资产入账管理。

   （四）关于思茅区重复发放户厕奖补资金27户、资金27000元问题。反馈指出：一是2019年至2022年期间，思茅区思茅街道1户农户在倚象镇领取农村“厕所革命”奖补资金1000元，同时又在思茅街道领取农村“厕所革命”奖补资金1000元，共计2000元，重复享受奖补政策资金1000元。二是思茅区因人居环境整治信息平台不能自动甄别易地搬迁数据信息，导致易地搬迁户26户重复享受农村“厕所革命”奖补政策资金26000元（其中：倚象镇7户、云仙乡2户、思茅港镇2户、南屏镇4户、龙潭乡10户、六顺镇1户）。

   整改进展情况：已完成整改。思茅街道将涉及的1户重复享受奖补政策资金1000元退还。2013年以来，易地搬迁扶贫户改厕项目由发展改革部门负责，由于发展改革部门针对易地扶贫户改厕标准并没有明确，所建设的厕所并不符合卫生户厕标准，后按省级《无害化卫生厕所改造常见问题解答》中的有关说明：“已建厕所未达无害化标准，愿意参与无害化卫生厕所改造的可以享受补助。”故上述26户均在补助范围内。思茅区政府已召集农业农村、发展改革、财政、乡村振兴等有关部门和7个乡（镇、街道），研究建立联审机制，严格审核，杜绝此类问题再次发生。

   （五）关于思茅区、宁洱县专项资金结转结余未及时上缴财政，涉及金额222400元问题。反馈指出：一是2019至2022年，思茅区财政局拨付倚象镇2020年农村“厕所革命”后期管护资金150000元。截至2023年1月31日资金闲置未使用，结转时间超过2年。二是2019至2022年，宁洱县财政局拨入同心镇6座公厕农村“厕所革命”资金600000元，支出527600元，截至2022年12月31日项目已完成，资金结余72400元未及时上缴财政。

    整改进展情况：已完成整改。一是思茅区倚象镇结余的15万元2020年农村“厕所革命”后期管护资金已上缴思茅区财政局。二是根据调查核实，宁洱县同心镇结余的72400元农村“厕所革命”建设资金于2022年6月2日已上缴宁洱县财政局。

   （六）关于澜沧县擅自提高户厕补助标准，涉及农户1009户，涉及资金686700元问题。反馈指出：抽查发现，2020年6月，澜沧县上允镇、糯扎渡镇人民政府擅自提高户厕补助标准，超标准发放1009户农户户厕补助资金686700元。上允镇57户农户，每户应补助600元，其中12户农户每户实际补助3100元、超标准补助每户2500元，45户农户每户实际补助2500元、超标准补助每户1900元，共超标准补助115500元；糯扎渡镇952户农户，每户应补助600元，实际每户补助1200元，超标准补助每户600元，共超标准补助571200元。

    整改进展情况：已完成整改。于2023年2月7日审计期间，澜沧县上允镇、糯扎渡镇人民政府已将上述超标准补助资金686700元全额收回，已兑付给符合享受的农户。

   （七）关于思茅区扩大农村“厕所革命”管护资金使用范围，涉及金额19300元问题。反馈指出：2020年11月，思茅区倚象镇人民政府收到上级下达的“厕所革命”第一批管护资金70万元，其中：用于大寨村云龙一组垃圾池建设误工补助5000元，用于菠萝村小坝子垃圾场改造8300元，用于菠萝村大份子田小组2020、2021两年垃圾清运费6000元。共计扩大开支范围使用管护资金19300元。

    整改进展情况：已完成整改。目前，思茅区已明确要求各乡（镇、街道），严格资金使用范围，严格审核把关，确保此类问题不再发生。

    三、项目建设及管理运营方面发现的问题

   （八）关于思茅区、澜沧县部分公厕管护不到位，涉及卫生公厕5座问题。反馈指出：2019年1月1日至2022年12月31日，思茅区、澜沧县共建有卫生公厕122座，审计抽查5座公厕发现，5座公厕均已验收完成，但仍存在厕内地面及蹲坑脏、无障碍设施不齐、未安装“公厕”标示牌，洗手台未通水或下水道堵塞、照明设施未安装或损坏、化粪池未建排气孔等情况。

    整改进展情况：已完成整改。普洱市农村人居办于2023年5月制定印发了《普洱市农村公厕建后管护意见》，对公厕管护责任主体、监管主体、管护主体、公厕管护人员责任作了明确，对公厕标识、公厕日常管护、公厕化粪池管护、粪渣粪液处置规范、公厕设施设备损坏维修、管护保障机制完善、公厕管护检查定期开展等方面作具体要求，要求各县（区）对所有农村公厕再进行排查统计，全面摸排存在的问题，全面进行整改。各县（区）结合实际制定了农村公厕管护办法，抓实农村公厕的保洁管护，确保公厕管护到位、正常使用。思茅区、澜沧县已按《普洱市农村公厕建后管护意见》对审计发现存在问题的公厕及摸排发现存在问题的公厕进行整改。已整改完成，并长期坚持。

   （九）关于48座公厕占用永久基本农田，涉及面积1450.21平方米问题。反馈指出：一是经对下发关于公厕位于2017年划定永久基本农田的697条疑点数据进行核实，发现42座公厕位于2017年划定永久基本农田范围，其中：江城县1座、思茅区3座、墨江县9座、西盟县1座、镇沅县6座、孟连县4座、景谷县3座、宁洱县3座、澜沧县12座，面积1309.22平方米。二是经对下发关于公厕位于2022年划定永久基本农田的297条疑点数据进行核实，发现6座公厕位于2022年划定永久基本农田范围，其中：思茅区1座、镇沅县3座、孟连1座、景谷县1座，面积140.99平方米。

    整改进展情况：正在推进整改。普洱市自然资源和规划局针对公厕占用永久基本农田问题，提出了具体的整改指导意见，要求各县（区）按照指导意见整改落实，严格按照要求完善程序。目前，已完成整改12座，其余36座正调规或补办手续。一是思茅区涉及的4座公厕已纳入村庄规划进行规划调整，待规划审批后完善有关土地手续。二是宁洱县涉及的3座公厕在2022年三区三线划定时进行了调整，已调整为农村居民点旱地。三是墨江县涉及的9座公厕正在补办用地审批手续。四是景谷县涉及的4座公厕正在进行调规程序。五是镇沅县经耕地流出排查，核实9座公厕未涉及耕地流出违法图斑，再进一步跟进核实。六是江城县涉及的1座公厕正在利用占补平衡进行调规。七是澜沧县涉及的12座公厕正在利用占补平衡进行调规。八是孟连县已要求涉及的4座公厕正在利用占补平衡进行调规。九是西盟县涉及的1座公厕正在补办用地审批手续。

   （十）关于农村人居环境整治信息管理平台录入信息不精准的问题。反馈指出：一是2019年至2022年期间，因录入工作不严谨，乡镇（街道）之间数据不共享，平台不能自动识别等原因，导致重复录入户厕信息。抽查思茅区平台户厕档案，发现重复建档30条，涉及农户16户，其中：思茅街道3户、南屏镇2户、倚象镇7户、龙潭乡2户、思茅港镇1户、云仙乡1户。二是2019年至2022年期间，少数县（区）因系统录入人员调动频繁，录入衔接不到位，导致信息平台数据不一致。抽查澜沧县发现，录入“云南省农村人居环境整治信息平台”的户厕51743座，其中2260条户厕改建资金信息，记录的兑付人员信息与“云南省农村人居环境整治信息管理平台”中的户厕改建人员信息数据不一致。

    整改进展情况：已完成整改。普洱市人民政府已要求各县（区）必须全部对信息管理平台录入信息不精准的问题进行整改，对标实际兑付农户花名册，及时对系统数据进行梳理更正，加强改厕数据管理，及时准确对“云南省农村人居环境整治信息平台”信息进行动态管理，持续抓好整改。审计指出存在问题的思茅区、澜沧县已完成信息管理平台录入信息的核实、完善。

    四、其他方面发现的问题

   （十一）关于宁洱县宁洱镇违规使用中央财政资金498000元问题。反馈指出：一是2020年12月1日，宁洱县宁洱镇以虚假合同的形式，与无摩托式抽粪车经营资质的宁洱某某工程经营部签订《宁洱镇摩托式抽粪车采购项目合同书》，采购24辆摩托式抽粪车，价款498000元。2020年12月4日，经宁洱镇政府分管副镇长和镇长两人签字，同意支付该笔采购款，宁洱镇财政所将498000元采购资金转入宁洱某某工程经营部账户，形成账外资金。二是2020年12月21日，宁洱镇分管副镇长与宁洱某某摩托车行重新签订《宁洱镇摩托式抽粪车采购项目合同书》，采购24辆摩托式抽粪车，采购价款460000元。2020年12月23日、2021年1月27日，经宁洱镇镇长授意，宁洱某某工程经营部分别将200000元、260000元转入宁洱某某摩托车行账户。2021年1月15日，宁洱某某摩托车行将24辆摩托式抽粪车移交宁洱镇人民政府。38000元财政资金长期存储于宁洱某某工程经营部账户。

    整改进展情况：已完成整改。宁洱县宁洱镇违规使用的中央财政资金3.8万元，已于2023年6月12日退回县财政局。

    五、下一步工作计划

   （一）提高思想认识，压实工作责任。进一步提高思想认识，压实县（区）党委、政府的主体责任和市级部门的工作责任，紧盯农村人居环境整治提升五年行动目标要求，持续推进农村“厕所革命”。

   （二）加强政策支持，加大资金投入。聚焦突出重点问题和关键环节，精准发力，因地制宜出台有关政策，切实抓好改建厕所的后续管护工作，逐步建立健全农村改厕后续长效管护机制，积极整合资金加强对农村“厕所革命”的保障。

   （三）提升技术指导，加大监督力度。加强对农村改厕的有关政策宣传和农村改厕有关人员的培训指导，强化对“厕所革命”项目从完成目标任务、项目实施过程、项目资金使用、信息平台管理等方面进行全方位监督检查。同时，举一反三，市政府派出4个工作组到各县（区）开展2020年至2022年涉农资金专项调研，全面排查涉农资金政策落实情况，使资金使用取得更大成效。

   （四）紧盯整改清单，限期整改落实。对本次审计反馈的问题，没有整改完成的，普洱市政府将严格督促有关县（区）尽快整改完毕；需分阶段整改的公厕占用基本农田问题，有关县（区）要制定整改时间表、路线图，明确每个阶段的整改任务，确保问题如期整改。

    特此公告。

                         普洱市农村人居环境整治工作领导小组办公室

                               2023年9月4日

（联系电话：0879-2147075）