普洱市财政局关于2019年度市本级决算

草案编制情况审计发现问题整改

结果的公告

根据《普洱市审计局关于市本级财政2019 年度决算草案编制情况审计报告》（普审财报〔2020〕7号）要求，市财政局领导高度重视，及时安排相关业务科室对审计提出问题认真梳理核实整改，现将整改情况公告如下：

一、关于“三年及以上往来款项617,057,884.14元未及时进行清理。截止2019年末，市本级财政3年及以上的往来款617，057, 884.14元未进行及时清理，其中：借出款项614, 002,344.14元（普洱市水务局42,085,000元，普洱市住房和城乡建设局177,795,284.14 元，普洱市自然资源和规划局31,396,460元，普洱市土地收购储备和矿业权管理中心188,000,000元，普洱市交通运输局20,000,000 元，普洱市财政局综合科 32,000,000元，普洱市财政局企业科80, 000,000元，普洱市城建投资开发有限公司41,725,600元， 开发公司1,000,000元）；应付代管资金950,000元（普洱市农村劳动力资源开发促进会打假打私经费100,000元，普洱市人民政府烟草生产办公室秩序维护费和打假打私经850, 000元）；其他应付款2,105,540元（福彩发行销售工作补助及销售机构业务费 800,000元，福彩机构业务费651,825元，福利彩票销售机构业务费 653,715 元。）”的整改情况如下：

（一）借出款项614, 002,344.14元，整改情况：截至2020年9月20日，通过采取发催款函催收等措施，已整改96,955,000元，其中，普洱市自然资源和规划局还款3,400,000元、普洱市土地收购储备和矿业权管理中心还款8,000,000、普洱市水务局还款14,714,000 元、普洱市财政局（原企业科矿业专户）还款70,841,000元。对于未整改的517,047,344.14元借款，已修订完善《财政往来款项资金清理整改方案》，制定年度消化方案，通过采取向债务人清收追缴和财政根据财力情况报请同级人民政府列入年初预算安排化解方式进行分年度消化。

（二）应付代管资金950,000元（普洱市农村劳动力资源开发促进会打假打私经费100,000元，普洱市人民政府烟草生产办公室秩序维护费和打假打私经850, 000元）整改情况：该项应付代管资金于2020年9月22日以普财农〔2020〕70号文件要求拨付普洱市农业农村局专项用于烤烟秩序维护和打假打私经费，整改完毕。

（三）其他应付款2,105,540元（福彩发行销售工作补助及销售机构业务费 800,000元，福彩机构业务费651,825元，福利彩票销售机构业务费 653,715 元）的整改情况：由于该项资金为2014年、2015年省财政厅通过往来直接拨付市级财政分配使用的资金，主要用于彩票发行销售工作及销售机构业务支出。因资金闲置时间较长，经研究将其他应付款2,105,540元作为存量资金调入预算使用，若以后年度需支付使用该类用途资金时再视财力情况从当年财政预算资金中申请给予安排使用，该项其他应付款于2020年9月15日调入国库，已整改完毕。

二、关于“会计核算不规范84,224,650元，2019年市本级一般公共预算支出列支政府债务还本支出 84,224,650元，其中：普洱市中心城区河道环境综合整治项目德国贷款本金45,700,400元，思澜二级公路银行贷款（锁定的政府还贷二级公路60%部分）38,524,250元的问题”。

整改情况：由于2019年年度决算已通过市人大常委会审议通过，致使2019年用一般公共预算安排还本支出84,224,650元（普洱市中心城区河道综合整治项目的德国贷款本金45,700,400元、思澜二级公路银行贷款38,524,250元）无法进行账务调整。2020年将严格按照债务相关管理规定，做好相关债务还本支出账务处理。

三、下一步工作措施

（一）严格按照《预算法》、《会计法》、《财政总预算会计制度》的有关规定，依法依规管理财政资金，规范会计核算。

（二）进一步规范支出核算管理，真实、完整、准确地反映预算执行情况和财政收支情况，及时收回本级财政出借的资金，减少资金占用，缓解财政资金困难。

特此公告

普洱市财政局

2020年10月29日