为提高会计信息质量，切实履行财政部门会计监督职责，根据年初制定的“双随机、一公开”年度工作计划，组织开展了2023年度会计信息质量检查，现将开展检查工作情况报告形成如下：

一、检查的工作基本情况

（一）检查工作时间安排

2023年普洱市会计信息质量检查工作于2023年9月27日发出通知，2023年10月10日开始进点现场检查，10月底全面结束。

（二）检查的主要内容

根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规要求，通过现场查阅会计凭证、会计账簿、会计报表、银行开户账号等，对行政事业单位会计信息质量进行检查。

（三）检查的重点、疑点

重点关注行政事业单位会计信息质量情况，进一步增强各单位财经法律意识，维护财经秩序，提高行政事业单位会计核算水平。

二、主要做法

（一）制定检查工作方案

根据“双随机、一公开”工作要求，制定了《普洱市财政局2023年会计信息质量检查工作方案》，并在普洱市人民政府网公示。

（二）抽取确定检查对象及检查人员

2023年会计信息质量检查的主要对象为行政事业单位会计信息质量。通过行政执法“双随机”软件抽取普洱市科学技术协会为检查对象，抽取检查人员4人。

（三）开展现场检查内容

检查内容为被检查单位的基本情况、会计基础工作、会计核算、财务收支及管理、单位内部控制制度建设等方面。

三、检查单位基本情况

（一）普洱市科学技术协会基本情况

普洱市科学技术协会是科技工作者的群众组织，是中国共产党领导下的人民团体，是党和政府联系科学技术工作者的桥梁和纽带，是国家推动科学技术事业发展的重要力量，以弘扬科学精神、普及科学知识、传播科学思想和科学方法为主要职能。

普洱市科学技术协会（含普洱市科普咨询服务中心）统一社会信用代码：13532700015222941Y。2022年末实有人员编制15人，其中：行政编制0人，事业编制15人（含参公管理事业编制10人），年末实有在职职工22人（财政全额保障22人），退休人员11人。车辆编制2辆，实有车辆2辆。

（二）内部控制制度建设情况

普洱市科学技术协会2021年12月31日印制了《普洱市科学技术协会内部控制管理制度汇编》，收集了《普洱市科学技术协会财务管理制度》《普洱市科学技术协会预算管理实施办法》《普洱市科学技术协会差旅费管理实施办法》《普洱市科学技术协会公务卡管理实施办法》《普洱市科学技术协会会议费管理实施办法》《普洱市科学技术协会培训费管理实施办法》《普洱市科学技术协会“三公”经费管理实施办法》《普洱市科学技术协会采购管理实施办法》《普洱市科学技术协会资产管理实施办法》《普洱市科学技术协会内控关键岗位》《普洱市科学技术协会一般管理岗位职责》等制度、办法。2022年制定印发了《关于市科协项目评审（咨询）专家库建设管理办法（试行）》《普洱市科学技术协会科普项目管理办法（试行）》等相关制度。内控制度及管理制度健全完善。

（三）2022年主要工作开展情况

1.实施重点人群科学素质提升行动。开展农函大培训105期5,374人次，举办农函大咖啡、肉牛等产业骨干教师培训12期358人次；组织参加第六届全国青少年无人机大赛、第36届云南省青少年科技创新大赛、第十三届云南省青少年科学影像节活动、2022年全国中学生生物学联赛云南省赛区竞赛、举办2022年普洱市青少年科技创新大赛。

2.开展群众喜闻乐见的科普活动。开展“喜迎二十大，科普向未来”科普活动200余场次、组织科普大篷车进学校、进社区、进乡村、走边关巡展活动56场次、组织参加2022年全国农民科学素质网络竞赛。

3.抓好科普主阵地建设。开展各类科普展教活动48场次，免费开馆254天，科总受众8.5万人次；推广运用“科普中国”APP，注册认证信息员9713人，传播科普信息52.7万余条次。组织澜沧、西盟、孟连、墨江、景东5等县创建省级科普示范县。

4.实施百名科技专家助力乡村振兴行动。组织104名科技专家组建5支专家服务队，实施农民素质提升、乡土人才培养、科技专家服务、产业发展振兴、生态文明振兴五个行动，重点挂联服务20个乡村振兴科技示范村。

5.深入126家企业开展“点对点”精准服务，为企业纾困解难，营造良好营商环境，促进市场主体倍增。新成立企业科协40家，举办企业科协线上业务培训235人。

（四）2022年度经费收支结余情况

1.收入情况：2022年度部门决算收入合计9,906,544.86元，其中：一般公共预算财政拨款收入9,816,824.86元，其他收入50,000元，年初结转和结余39,720元。

2.支出情况：2022年度部门决算支出合计9,866,824.86元。其中：基本支出5,260,934.76元、项目支出4,605,890.10元。

3.结转情况：2022年年初结转39,720元，2022年年末结转39,720元。

（五）资产负债情况

2022年资产总计2,459,249.98元，其中：货币资金224,437.3元、其他应收款净额42,889.4元、固定资产净值2,136,776.68元。2022年负债合计275,431.43元，其中：其他应交税费6,667.82元、应缴财政款422.7元、应付职工薪酬35,697.15元、其他应付款232,643.76元。

四、检查发现存在的主要问题

（一）内控制度建设方面

市科协制定了单位内部控制制度文件汇编，内控制度健全，但存在印发的部分文件无落款（无执行时间、制定单位名称及签章）、管理实施办法中未附相关清单模板，如：接待费管理实施办法中无接待审批单、接待清单及接待报销审批单；会议费管理实施办法中无相关的审批单、报销单等。

（二）会计基础方面

1.会计账簿、会计凭证未装订成册，导致翻阅会计资料时部分原始凭证不全。

2.原始凭证要素填写不完整。如：费用报销审批单未填写原始凭证单据张数、差旅费报销特殊事项未进行说明、政府采购验收单信息填写不完整、派车单无领导审批意见等。

3.存在经费开支浪费或发放签收手续不全问题。2022年6月底33号凭证茶叶技术培训示范推广印刷费支出20,000元，印刷2个工作报告各1000份，实际培训签到人数193人。培训材料印发数量与发放签收数量差距较大。

（三）会计核算方面

1.应付职工薪酬35,697.15元长期挂账。该账款于2021年底以前挂账，2022年底仍未进行清理。

2.工会费、接待费支出中存在不合理支出费用。

五、整改处理意见

（一）进一步修订内部控制管理制度，完善相关制度规定。

（二）及时装订会计凭证、报表，防止凭证资料遗失。

（三）及时清理应付职工薪酬，在年度决算前完成清理工作。

（四）全面排查原始凭证要素，进一步规范处理接待费、工会经费使用管理。

普洱市财政局

2023年10月27日