根据《中共普洱市委机构编制委员会关于组建普洱市融媒体中心的通知》（普编发〔2023〕2号）规定，整合普洱日报社、普洱广播电视台组建普洱市融媒体中心。普洱市融媒体中心4月10日挂牌成立，原普洱日报社已完成资产整体划转，账务已合并。审计组于2023年3月8日至3月21日，对普洱日报社2022年1月至2023年2月财政财务收支情况进行了审计，根据《审计报告》(普审报〔2023〕10号）提出的存在问题及审计建议，普洱市融媒体中心限期内进行了认真及时整改，现将整改情况报告如下：

一、存在问题整改情况

（一）资产核算不规范1,438,729.13元

1.2022年7月支付云南鼎宏商标代理有限公司商标注册费34,400.00元未及时纳入无形资产核算。

已整改。著作权2023年5月完成登记注册，故商标权及著作权于2023年6月19号凭证按无形资产核算要求扣除增值税进项税额后确认普洱市融媒体中心无形资产价值商标权32件21,132.08元、著作权4件11,320.75元。

2.截至2023年2月28日，原普洱日报社固定资产已提完折旧，且已达到使用年限未进行申请处置报废资产1,404,329.13元。

普洱市融媒体中心相关人员已对资产管理相关政策进行了认真学习，并按资产管理规定于2023年6月12日向市机关事务服务中心提交了固定资产154项1,404,329.13 元报废的函，待批复后进行账务处理。今后将及时申请处置报废资产，杜绝类似问题再次发生。

（二）对外投资组建成立的公司发生亏损，国有资金存在损失风险

2020年原普洱日报社投入资本金1,300,000元，与普洱德盛商贸有限公司共同注资组建普洱日报文化传媒有限责任公司，原普洱日报社占股比例62%。公司自2020年初成立，三年以来都处于疫情期，2022年出现亏损，因此原普洱日报社2022年末财务按比例62%反映累计亏损143,425.98元。

公司2022年出现的亏损，属于投资亏盈的正常经营范围，今后普洱市融媒体中心将加强对公司的监管力度，积极为公司组织协调创收业务，争取2023年度公司转亏为盈。    

（三）单位往来款项长期挂账，涉及金额75,407.17元

原普洱日报社于2023年6月12日向市机关事务服务中心提交了关于核销资金坏账损失的函，请单位法律顾问协助仍然无法取得相关依据，市机关事务服务中心反馈意见为依据不充分，不予批复核销。普洱市融媒体中心今后将加强对单位往来款项的管理，及时清理催收，杜绝此类情况发生。

（四）单位账面国有土地面积及实际面积不相符

该事项普洱市融媒体中心按相关要求与市自然资源和规划局对接中，争取尽快完成不动产的登记，变更单位土地使用面积及价值，并及时调整财务账、资产账。

二、审计建议落实情况

（一）加强对往来款项管理，规范会计核算，及时清理往来款项，提高资金使用的效率

单位起草制定了《普洱市融媒体中心资产财务管理制度》，明确应收及预付款项管理。应收及预付款项不得长期挂帐，对确实无法收回的款项，要查明原因，分清责任，经中心党委会批准后报相关部门审批后核销。

（二）强化责任意识，严肃财经纪律，管好用好单位事业收入资金，确保国有资产资金增值保值

普洱市融媒体中心将按《行政事业性国有资产管理条例》相关规定管好用好国资产资金，严格控制对外投资，确保国有资产资金增值保值。

（三）进一步规范和加强单位债务管理，完善单位内控制度，建全财务风险预警和控制制度

单位起草制定了《普洱市融媒体中心资产财务管理制度》，对不同性质的负债分类管理，及时清理并按照规定办理结算，加强财务监管。

普洱市融媒体中心

2023年7月17日