2024年1月15日至3月20日，普洱市审计局派出审计组对共青团普洱市委2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制暨2021-2023年希望工程捐赠资金管理使用情况开展审计，根据《审计报告》，主要从部门预算执行审计和专项审计发现的问题两方面反馈了10个具体问题。团市委高度重视，及时成立整改工作领导小组，制定整改方案、工作措施，明确具体责任领导、责任部室（中心）和整改时限，下大力气认真推动整改工作，目前已按要求整改完成9项、正在整改1项。现将整改落实情况公示如下。

一、工作开展情况

（一）强化组织领导，高位推动整改。团市委高度重视审计整改工作，为强化审计反馈问题整改落实的主体责任，推动审计反馈问题整改工作，成立了以书记为组长，副书记为副组长，相关部室（中心）负责人和财务人员为成员的审计整改工作领导小组，全面负责审计整改的组织领导工作。领导小组下设办公室，具体负责审计整改的综合协调、任务推进、跟踪督办、材料汇总、上报信息等工作，确保审计整改各项制度和措施落实落细、见地见效。

（二）细化任务分解，明确整改责任。结合审计反馈问题，团市委深入分析原因，找准问题症结，强化整改责任，制定了具体整改措施，并提交书记会议进行专题研究后，印发了审计反馈问题整改方案，进一步明确整改步骤、内容和时限，明晰整改责任和任务分工，细化整改措施和工作进度，确保有序推进、高效完成审计整改工作。

（三）加强督促落实，确保整改实效。坚持立行立改、即知即改，举一反三、全面整改，建立长效机制，把审计整改落实与深化标本兼治结合起来，不断规范单位管理。同时，召开会议定期听取整改情况，专题研究部署整改工作，调度整改进展情况，及时研究解决整改过程中遇到的困难和问题，逐项督促整改到位，全力推动各项整改任务落实，确保各项整改取得实效。

二、整改落实情况

（一）预算编制和执行方面发现的问题

1.专项资金在往来款科目中核算14830元。

整改情况：一是认真组织业务学习。认真组织干部职工和财务人员对《行政单位财务规则》《财政部关于加强地方财政结余结转资金管理的通知》等财务相关制度文件进行专题学习，进一步提升干部职工对财经制度和纪律的认知，切实加强预算编制和执行的规范性和合理性。二是定期研究资金使用。为进一步提高资金使用效率和预算执行力度，团市委执行定期反馈制度，2024年5月以来财务人员每月底将资金使用及结余情况反馈领导班子和各部室（中心），实时动态掌握资金使用结余情况，对资金结余情况做到底数清、情况明。三是及时完成资金回退。团市委领导班子认真研究，积极联系对接，报经市财政和团省委同意后，2024年3月21日已将结余资金14830元按原渠道退回团省委。

（二）决算草案编制方面发现的问题

2.在往来款中核算收入，单位资金未划转财政代管资金专户管理，决算报表反映不实20867.50元。

整改情况：2024年4月19日，团市委已按规定将项目管理费20867.50元划转财政代管资金户管理，并对其他项目资金一并进行自检自查，目前无此类问题发生。

（三）内控制度建设及执行方面发现的问题

3.单位内部控制制度不健全、不完善。

整改情况：结合单位职能职责及管理实际需要，审计反馈问题后，团市委及时对单位内部控制制度进行了修改完善，征求部室（中心）意见后，提交2024年第10次书记会议通过，7月12日印发了《共青团普洱市委内控制管理制度汇编（试行）》，新修订的内控制度中，明确了机关财务管理、差旅费管理、合同管理等33项制度并正式试行，对差旅费管理制度、合同管理制度等方面进行了更新，明确了合同授权审批和签署权限，单位内部管理逐步规范。

4.合同协议管理不规范。

整改情况：在新修订的《共青团普洱市委内部控制制度（试行）》中，把合同管理制度修订作为重点，对合同审核各环节进行细化要求，明确了合同必要事项、合同签订程序和合同管理等内容，确保合同管理制度执行到位。审计反馈的合同协议书法定代表人未签字和租车协议未签字盖章的问题已完善整改。

（四）其他方面发现的问题

5.部分委托服务审核把关不严，登记来电情况不准确。

整改情况：正在整改。一是积极沟通对接。审计提出问题后，领导班子高度重视，积极与团省委和电信部门就来电跟踪问效可行性和提供来电记录清单等情况进行沟通对接，并就对接情况作出说明。二是及时排查核实。2024年4月12日，由分管副书记牵头，相关部室配合，对普洱聆馨心理咨询有限公司进行约谈并到实地进行核查，指出存在问题及工作要求。三是认真完善机制。针对存在问题，结合实际，制定了《普洱市12355服务复查机制》，并逐步完善《普洱市12355青少年服务热线咨询工单》等相关工作流程，已要求普洱聆馨心理咨询有限公司按要求规范、真实记录。同时，每月对12355热线电话和台账记录进行抽查检查。

6.3年及以上往来款项长期挂账未清理39254.20元。

整改情况：一是以前年度未列明捐赠对象的剩余零星助学款1159.70元，该资金用于2024年爱心圆梦大学资金，目前正在收集各县区困难学生信息及高考录取情况，待录取情况确定后明确资助名单后及时完成拨付；二是2020年12月捐赠人侯某爱心捐赠思茅四中开展助学活动费用结存14794.50元，按照思茅四中需求，经征求捐赠人意愿后，该笔资金已于3月28日支付思茅四中开展活动；三是2021年12月市直机关工委拨入楼栋党建经费结存23300元，经提交2024年第7次书记会议和第10次书记会议研究同意后，该经费主要用于对团市委走廊、党群活动室进行文化墙更新并购置相关党建书籍等，7月15日已全部完成并已投入使用。

7.审核把关不严，费用支付不规范，涉及金额1724元。

整改情况：一是体检费用支付不规范事宜，由于该经费已经支付，无法重新退还，团市委已认真反思并对报销本人和财务人员进行强调提醒，今后支付中将严格审核、杜绝该问题发生。二是发票有误的情况，5月28日已协调涉及酒店重新开具发票，发票名称已改为中国共产主义青年团普洱市委员会。

8.会计基础工作不规范。

整改情况：一是在新修订内控制度中已对差旅费填报、审核相关程序进行严格规定，在今后的差旅费审核中杜绝该类情况发生；二是部分记账与原始凭证不符情况已进行整改，已把相关活动凭证重新梳理后附在记账凭证后，并提交审计组审核无误，将今后工作中加强凭证审核工作；三是部分支出依据不齐全、不充分情况，审计提出后，不齐全的相关材料已收集整理后作为凭证已经补充附上。

三、专项审计发现的主要问题

9.划拨希望工程捐赠资金依据不齐全、不充分。

整改情况：共青团普洱市委2021-2023年划拨希望工程捐赠资金的受助学生签收表和签领表已认真收集整理后补充附在支付凭证后；镇沅青鸟青少年社会事务中心的“幻方助学计划”项目助学金的发放花名册已按要求完善。

10.大额助学金转入个人账户后取现发放，资金监管存在隐患。

整改情况：团市委要求景东团县委和镇沅团县委及时完善相关票据，并要求各县（区）团委举一反三、认真自检自查、及时整改。制定了《共青团普洱市委希望工程管理规则（试行）》，普洱市青少年发展服务中心负责实施、管理捐赠项目并监督项目执行方落实情况，定期向团市委书记班子报告、向云南青基会及捐方反馈捐赠项目执行情况。

四、下一步计划

下一步，团市委将以此次审计整改为契机，严格执行各项财务管理规章制度，查缺补漏、强化措施、完善机制、加强监管，持续巩固审计整改成果，确保资金安全使用，规范、有效运行，推动共青团工作取得新进步。

（一）进一步提高政治站位。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，进一步提高政治站位，提高思想认识，切实扛牢审计整改政治责任，推动审计整改成果扎根于心。

（二）进一步抓好整改到位。坚持对审计整改工作紧抓不放，对已完成的整改任务，适时组织“回头看”，巩固整改成效。对尚未完全整改完成的工作，要严格按照审计组工作要求，抓紧整改，严格责任落实，确保整改到位。

（三）进一步健全长效机制。在抓好整改的同时，更加注重预防，坚持问题导向，总结整改过程中形成的经验做法，进一步强化制约和制度的规范，从制度管理层面进行完善与创新，建立长效工作机制，用制度管权管事管人管物，固化整改工作成果。

共青团普洱市委

2024年7月25日