2024年1月15日至3月15日，普洱市审计局对市妇联开展2023年度部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计，《审计报告》反馈后，市妇联高度重视，认真研究，及时梳理，积极开展整改工作。现将整改落实情况公示如下。

一、整改部署推进情况

市妇联高度重视审计整改工作，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，把审计整改工作作为重要政治任务抓紧抓实。一是加强组织领导，明确责任分工。收到《审计报告》后，市妇联及时召开党组会议，通报审计反馈问题，专门研究整改事宜。成立以主要领导为组长、分管领导为副组长的整改工作领导小组，明确办公室和财务人员具体做好整改各项工作，确保整改责任层层落实。二是制定工作方案，细化整改措施。市妇联及时制定了整改工作方案，针对反馈的预算编制和执行情况方面、国有资产管理方面、内控制度建设及执行方面存在的5个具体问题，制定整改措施10条，明确了责任领导、责任人、整改时限，进一步明确整改要求，落实整改任务，全力以赴做好做实审计整改工作。目前，反馈问题已全部整改完成。三是加强监督管理，完善制度建设。市妇联积极对照原因剖析做好整改，举一反三强化内部监管，进一步完善部门内控制度，围绕加强固定资产管理、严格资金审批、规范合同管理等，制定完善制度3个，进一步推动审计成果运用，形成“长久立”的机制。

二、审计反馈问题整改情况

（一）预算编制和执行情况方面反馈的问题整改

1.具体问题：支付授课费10100元未代扣代缴个人所得税。

整改情况：一是市妇联坚持边审边改，该问题已于审计期间进行了整改。4月11日，市妇联对已支付的2023年普洱市妇联干部素能提升培训班、普洱市刺绣织锦创意设计培训班支付授课费10100元进行代扣代缴个人所得税0元。二是市妇联注重举一反三，结合干部职工例会及日常工作交流，对《中华人民共和国个人所得税法》进行了学习宣传，教育全体干部职工在今后工作中认真履行好扣缴义务人职责，杜绝此类问题再次发生。

2.具体问题：会计报账资料不齐全

整改情况：一是针对审计反馈驻村工作队员补助发放和培训班签到表等有关事项材料不齐问题，市妇联积极协调，立审立改，在审计过程中提供了相关资料。二是市妇联着力加强《会计基础工作规范》的学习贯彻，资金报销中，严格对所有支出的支出明细内容原始单据进行审核把关，确保会计资料真实、完整。

（二）国有资产管理方面反馈的问题整改

3.具体问题：市妇联已计提完折旧且年限在6—12年之间电子产品类固定资产，有21项存封于资料室且长期未使用，涉及固定资产原值171250元。

整改情况：市妇联根据反馈问题，对市妇联固定资金进行全面的盘点排查，结合工作实际，按照《普洱市市级行政事业单位国有资产管理办法》等有关规定，对26项已计提完折旧且年限在6—12年之间电子产品类固定资产申请报废处置，资产原值203749元。6月24日，收到《普洱市机关事务服务中心关于普洱市妇女联合会处置国有资产的复函》（普事务资发〔2024〕31号），同意报废23项老旧固定资产，资产原值186149元。

（三）内控制度建设及执行方面反馈的问题整改

      4.具体问题：市妇联内控制度不健全

整改情况：一是按照《普洱市市级行政事业单位国有资产管理办法》，修改完善了《普洱市妇女联合会资产管理暂行办法》，对资产采购、配置、使用、处置等各环节进行了明确规定。二是修改完善《普洱市妇女联合会经费报销审批单》，督促会计和出纳每月进行银行余额对账，确保账目真实一致；按季度向分管领导、主要领导报告资金使用情况，确保经费支出规范有序，形成监督合力。三是制定了《普洱市妇女联合会合同管理暂行办法》，对合同管理机构及其职责、合同拟定与签署和合同履行、变更、解除及合同纠纷处理等进行了具体规定，进一步规范合同管理，切实维护普洱市妇联机关的合法权益。

5.具体问题：超限额发放循环金

整改情况：市妇联妇女循环金项目于2023年7月实施完成，并将项目资金全部交回财政，该项工作已经结束。下步工作中，市妇联将切实加强对专项经费使用管理的指导和监督，确保资金安全。

三、下一步工作打算

市妇联将以此次审计整改为契机，严格执行各项财务管理规章制度，查漏补缺、强化措施、完善机制，总结经验，加强监管，确保资金安全使用，规范、有效运行。为充分完善好、巩固好、运用好审计成果，下一步，市妇联将做好以下几个方面的工作。

（一）着力完善制度机制。深入分析市妇联部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制方面短板，加强制度建设和过程管理，对支付授课费10100元未代扣代缴个人所得税、固定资产报废处置、超限额发放循环金等问题，适时组织“回头看”，巩固整改成果。对会计报账资料不齐全、市妇联内控制度不健全等需长期坚持贯彻落实的问题，注重分析已制定的《普洱市妇女联合会资产管理暂行办法》《普洱市妇女联合会合同管理暂行办法》《普洱市妇女联合会经费报销审批单》执行效果，确保整改效率和质量，确保问题整改落实到位。

（二）切实提升财务管理水平。利用党组会、党组理论学习中心组学习、“三会一课”、干部职工例会等，扎实开展党纪学习教育，广泛组织学习习近平总书记关于全面加强党的纪律建设的重要论述、习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神等，切实筑牢遵守各项财经纪律的思想防线。组织财务人员学习相关专业知识，抓好业务技能培训，提高财会人员的政策水平，进一步加强会计工作的规范化，把严肃财经纪律、规范财务管理的各项要求落到实处。

（三）持续加强监督管理。认真贯彻党的民主集中制原则，切实履行全面从严治党主体责任，严格落实“三重一大”事项集体决策制度，推进民主、科学、规范决策。严格预算执行和其他财政财务支出管理，确保各项支出的合理性、规范化，严格规范开支范围、标准和审批手续，自觉接受纪检、审计、财政等部门监督，为各项工作开展提供有力财务服务保障。 

                                                                   普洱市妇女联合会

                                                                       2024年6月18日