根据市审计局《专项审计调查报告》（普审财调报〔2022〕2号）指出的六个方面16个具体问题，园区党工委高度重视整改落实工作，召开党工委会议专题研究，及时制定整改方案，明确责任部门和责任人，集中精力量进行整改。鉴于涉及的问题时间跨度长（有的问题长达10年）、形成原因复杂、部分问题涉及土地和司法纠纷、往来账款整改需大量资金，部分问题未全部完成整改。目前，已有8个问题全部完成整改，8个问题部分完成整改，有关情况如下。  

一、贯彻落实国家和省政策措施方面存在问题整改情况  

（一）关于应退未退7户企业入驻保证金8,012,994.20元  

审计报告指出：“截止2021年12月末，开发公司应退未退7户企业入驻保证金8,012,994.20元。其中：思茅兴洋茶业有限公司140,000元，云南省普洱市玉龙茶业有限公司3,009,843.20元，普洱茶王庄有限公司22,751元，普洱和气茶厂340,000元，思茅茂杰石棉瓦厂400元，思茅江城牛洛河有限公司3,600,000元，普洱市人民医院洗涤中心900,000元。”  

该问题完成部分整改。收到审计报告后，园区管委会下发通知责成开发公司及时清退保证金，要求能清退的及时清退，一时不能清退的加快调查核实后逐步清退。  

现已经清退3户共923,151元。其中，已清退思茅茂杰石棉瓦厂400元、茶王庄（肖宏贵）22,751元、普洱市人民医院洗涤中心900,000元。  

还未清退4户共7,089,843.2元。其中，思茅兴洋茶业有限公司应清退的140,000元、普洱和气茶厂（高红兵）应清退的340,000元，因涉及土地纠纷，企业暂时不愿意退款，园区将加大协调力度，确保尽快退款；普洱市玉龙茶业公司应清退的3,009,843.20元，涉及土地纠纷及司法诉讼，园区将督促开发公司适时跟踪处理情况，依法依规退还企业入住保证金；思茅江城县牛洛河茶业有限公司应清退的3,600,000元，因该公司现使用的土地权属属普洱市展翼置业有限公司，园区管委会已督促开发公司、展翼公司与牛洛河茶业公司协商解决，待供地手续完善后将依法依规进行清退。  

二、财政财务收支方面存在问题整改情况  

（一）关于往来款长期挂账未及时清理1,158,532,577.60元  

1.审计报告指出：“截止2021年12月31日，工投公司到期未收回借款12,900,000元，其中：宁洱县古府城乡投资有限公司9,900,000元；宁洱鼎盛投资（集团）有限公司3,000,000元。”  

该问题完成部分整改。园区管委会下发通知，责成工投公司加紧催收借款，同时发函至宁洱县政府请求从政府层面催督宁洱县古府城乡投资开发有限公司和宁洱鼎盛投资（集团）有限公司尽快归还借款。工投公司又于2022年10月24日分别发函至宁洱县古府城乡投资开发有限公司和宁洱鼎盛投资（集团）有限公司，要求尽快归还借款。现工投公司已和宁洱县古府城乡投资开发有限公司签订展期协议，明确2022年12月30日前归还200万元本金，剩余借款展期至2023年6月17日一次性还本付息。经协商一致，宁洱鼎盛投资（集团）有限公司借款300万元按照2022年1月5日签订展期协议执行，即2023年1月5日前归还欠款本息。  

2.审计报告指出：“截止2021年12月31日，开发公司三年以上往来款未及时清理373,116,790.37元，其中：应收款项49,487,322.72元，应付款项323,629,467.65元”。  

该问题完成部分整改。园区管委会下发通知，责成开发公司对往来款项进行清理。开发公司已聘请第三方财务咨询公司对债权、债务进行清理，及时与有关债权债务人对接核实，加强应收款项的管理，积极催收账款，减少坏账损失，并根据清算资金及时化解相关债务，依法依规逐步进行整改。截止12月17日，已整改12项（具体见附表），未整改48项（具体见附表），整改金额85780831元，整改后往来账款余额为364538707.27元。  

一是应收款项余额49,487,322.72元，共27项。已完成整改2项，涉及金额6,055,963.50元。其中：应收泰山公司6,000,000.00元，已取得发票进行相应的财务处理；应收思茅白庙红砖厂款项55,963.50元，经进一步核实，该资金采购材料用于农贸市场建设，应计入农贸市场开发成本，已进行规范处理。整改后余额为43,431,359.22元。未完成整改25项，由于开发公司2006年至2015年期间，管委会、开发公司一起办公，人员共用，人员流动大，应收账款形成原因复杂，短时间内无法全部完成整改。  

二是应付款项323,629,467.65元，共33项，已整改10项，涉及金额2522119.6元，整改后余额321107348.05元。其中：应付机关工会经费4440.00元，经核实该科目为计提2009年工会经费，未实际发生，已进行调账处理；应付保险赔款1.00元、张为荣2.00元、市级考核奖10,000.00元、垫付电费167,491.24元、垫付利息22,834.60元，经核实已通过调整相应的科目进行处理；应付综合用地定金中2,115.00元为应付普洱市金鑫城门窗厂质保金，与应付普洱市金鑫城门窗厂质保金借方余额为同一款项，已作相应的账务处理；应付软环境配套项目补助费借方余额0.20元，应付迪庆建工集团广茂工程总承包有限责任公司借方余额0.33元，经核实后已调增支出处理；应付待分摊销费用借方余额13,859.71元，经核实该费用提取后未实际发生，已通过调整税金及相关费用处理。应付企业借款9,301,054.20元，涉及8户企业，已清退3户，调整账务处理1户，整改金额2,211,211.00元，整改后余额为7,089,843.20元。其中：思茅茂杰石棉瓦厂400元、茶王庄（肖宏贵）22751元、普洱市人民医院洗涤中心900000元已经清退；思茅兴洋茶叶有限公司140000元、普洱和气茶厂（高红兵）340000元已经多次通知企业，发出退款通知，但因涉及土地纠纷，企业暂时不愿意退款，园区将加大协调力度，确保尽快退款。经调查核实，云南电网公司普洱供电局交来土地划拨供地资金1,288,060.00元,主要用于征地拆迁、补偿、报批等费用，该地块涉及相关费用已由开发公司支付，该资金应作为费用调减开发成本等相应的科目。  

下一步整改措施：园区管委会已督促开发公司对未清理完的往来款项在调查核实基础上，严格按照《企业会计准则》等相关法律法规，规范账务处理、财务核算，根据款项成因加强跟踪处理（如附件），逐笔进行清理。加强应收款项的管理，落实收账责任，确保国有资产保值增值，积极筹措资金，及时化解债务，依法依规进行整改。  

3.审计报告指出：“截止2021年12月31日，展翼公司三年以上往来款未及时清理554,942,347.53元，其中：应收款项243,642,864.23元，应付款项311,299,483.30元。”  

该问题完成部分整改。园区管委会下发通知，责成展翼公司对往来款项进行清理。展翼公司聘请第三方财务咨询公司对债权、债务进行清理，及时与有关债权债务人对接核实，加强应收款项的管理，积极催收账款，减少坏账损失，并根据清算资金及时化解相关债务，依法依规进行整改。截止12月17日，涉及36项往来款项已整改10项，未整改26项，整改金额20,366,242.52元，整改后余额为534,576,105.01元。  

一是应收款项余额243,642,864.23元，共13项，已整改8项，调减金额为18,341,487.78元，整改1项调增金额142,244.37，整改后余额225,301,376.45元。其中：应收徐渤皓借款1,400.00元，已收回；应收思茅镇政府15,000,000.00元，已收回支付莲花片区征地农户凭证，经核实后冲抵往来款；应收南屏镇政府3,250,000.00元，已取得支付曼歇坝成品油储备库征地凭证，经核实后冲抵往来款；应收中国石油云南普洱销售分公司560.55元，已收回发票冲抵往来款；应收普洱市建设工程安全生产监督站安全文明措施费111,771.60元，已取得该项目施工单位退款凭证冲抵施工单位往来款；应收材料款贷方余额142,244.37元，经核实结算时已扣除该材料费，通过调减成本进行了处理。应收开发公司借款169,718,378.48元，于2022年6月收回120,000.00元，今后将根据开发公司资金筹集情况逐渐收回，其余6项应收账款进一步调查核实后加快清理。  

二是应付款项311,299,483.30元，共23项，已完成整改2项，整改金额为2,024,754.74元，整改后余额309,274,728.56元。其中：应付职工奖励193,124.74元，经调查核实为多计提职工工资及奖金，未实际发生，已按相关规定冲减相应科目；支付整碗何家寨及宁洱规划编制资金1,831,630.00元，已冲减相关成本。其余款项进一步核实后加快清理。  

下一步整改措施：园区管委会将督促展翼公司对未清理完的往来款项在调查核实基础上，严格按照《企业会计准则》等相关法律法规，规范进行财务核算，根据款项成因加强跟踪处理（如附件），逐笔进行清理。加强应收款项的管理，落实收账责任，减少坏账损失，确保国有资产保值增值，同时积极筹措资金，及时化解债务，依法依规进行整改。  

4.审计报告指出：“截止2021年12月31日，园区管委会三年以上往来款未及时清理217,573,439.70元，其中：应收款项106,755,731.43元，应付款项110,817,708.27元。”  

该问题完成部分整改。园区管委会认真分析三年以上往来款形成原因，加强对园区建设以来征地、项目建设等账务及原始凭证进行清理核对，依法依规进行整改。截止12月17日，完成整改1项，部分整改1项，整改金额6,000,000元，整改后余额217,513,439.7元。  

一是应收款项3项106,755,731.43元，主要涉及2014年—2018年期间拨付思茅办事处征地拆迁资金42,000,000元，拨付南屏镇征地拆迁资金64,026,900元，纳入财政预算未拨入资金728,831.43元。园区管委会已聘请会计师事务所对思茅街道办事处和南屏镇移交的征地拆迁凭证进行核实，根据审核结果，园区管委会将结合实际规范进行账务处理。二是应付款项11项110,817,708.27元，主要涉及思茅区国拓资产经营有限公司借款99,026,900元、思茅区工科局借款7,000,000元、应付园区展示厅工程款728,848.95元、暂收园区管网建设专项资金4,000,000元，应付开发公司工程款61,977.32元。12月，已经筹措资金归还思茅区工科局借款2,000,000元，组织开展管网验收，按合同支付工程款后，专项资金4,000,000元已经进行相应的账务处理。  

下一步整改措施：一是将思茅区剩余借款500万元列入2023年财政预算，积极筹措资金归还。二是加强与思茅区政府的协调，根据49号文精神，对2019年4月-2021年1月期间园区支库未运转前进入思茅区金库的区级税收分成进行清算，预计5,141万元，该资金拨付园区后，将用于归还思茅区国拓资产经营有限公司欠款，同步减少拨付南屏镇、思茅办事处征地拆迁应收款，剩余款项根据资金到位情况逐渐归还。三是加快推进规划展示厅验收审计，积极组织资金按协议拨付工程款，规范进行账务处理。  

（二）应缴未缴公租房租金6524685.35元  

审计报告指出：“2019年至2022年6月，展翼公司收取的普洱工业园区木乃河片区保障性住房租金收入6,524,685.35元，未按规定上缴财政实行“收支两条线”管理，直接纳入公司“其他业务收入”核算，在公司账上调剂使用，其中：2019年1,712,669.36元、2020年1,527,737.77元、2021年1,743,500.83元、2022年1-6月1,540,777.39元”。  

该问题已完成整改。园区管委会要求展翼公司严格执行《会计准则》及国有资产管理相关规定，严格按“收支两条线”进行管理。展翼公司积极筹措资金，于2022年12月14日将6,524,685.35元租金缴入园区财政金库。今后园区管委会将进一步加强国有资产监管，加强公司财务管理和监督，杜绝此类事项发生。  

（三）虚构采购业务23,800,000元  

审计报告指出：“工投公司与普洱市产投医疗器械有限公司（以下简称：产投医疗公司）、普洱鸿仁堂医药有限公司（以下简称：鸿仁堂医药公司）和墨江润泽服装有限责任公司（以下简称：润泽服装公司）三户企业签订无实际交易业务的购买协议，并预付采购资金共计：23,800,000元，预付后解除协议收回资金。  

1.与产投医疗公司虚构采购业务7,816,500元。  

（1）2020年3月15日，工投公司与产投医疗公司签订“一次性防护口罩购买协议”，3月20日预付产投医疗公司采购款3,800,000元。协议签订并支付采购款后，产投医疗公司并未实际供货，3月27日产投医疗公司退回预付款3,800,000元。  

（2）2020年4月20日，工投公司与产投医疗公司签订采购协议，4月28日预付产投医疗公司采购款4,016,500元，6月4日、6月16日工投公司终止合同，收回预付款5,016,500元，多收回1,000,000元于6月18日返回产投医疗公司。  

2.与鸿仁堂医药公司虚构采购业务11183500元。  

2020年2月15日，工投公司与鸿仁堂医药公司签订采购协议，于4月22日、4月28日预付鸿仁堂医药公司采购款共计：11,183,500元。4月29日解除协议，5月18日、6月2日分别通过开发公司、展翼公司收回预付采购款11,183,500元。  

3.与润泽服装公司虚构采购业务4,800,000元。  

2020年4月6日，工投公司与润泽服装公司签订采购协议，于4月22日预付润泽服装公司采购款4,800,000元。4月23日解除协议，5月18日、6月2日分别通过开发公司、展翼公司收回预付款采购款4,800,000元。”  

该问题已完成整改。该项业务是工投公司满足银行贷款而作出的业务处理，主要反映了工投公司财经纪律意识不强、工作人员业务不熟等主观问题。管委会今后将加强监管，要求工投公司严格执行《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国政府采购法实施条例》《普洱市绿色工业投资有限责任公司采购管理制度》等规定。同时，执行好《普洱市工业园区管理委员会出资企业重大财务事项管理办法》《普洱市工业园区管理委员会出资企业“三重一大”决策制度实施细则（试行）》有关规定及专项巡察组提出的意见等，杜绝虚构采购业务问题再次发生。  

三、资源要素保障方面存在问题整改情况  

（一）企业建设用地长期闲置1186.14亩  

审计报告指出：“截止2022年7月，普洱市工业园区17户企业建设用地长期闲置，涉及面积1186.14亩。其中：11户企业建设用地全部闲置，面积1101.04亩（闲置1-2年的1户949亩，闲置2年以上的10户152.04亩）；6户企业建设用地部分闲置，涉及面积85.1亩（闲置2年以上）”。  

该问题完成部分整改。园区管委会对企业建设用地长期闲置问题高度重视，专题进行分析研究，并针对木乃河片区低效企业制定了“腾笼换鸟”工作方案，报市政府研究同意后将逐步实施。  

1.云南丰厚农业科技有限公司，土地证面积48亩，由于在地块内侧10.41亩土地未完成农转用报批，企业无法整体规划导致未建。园区管委会多次督促企业尽快开展项目报规报建，先行建设已供地部分，并配合市自然资源和规划局下发《开工履约通知单》，要求企业尽快开工建设。下一步，园区将把10.43亩的土地作为企业补充供地，让企业一次性规划建设。现已启动勘测定界报告编制工作，预计2023年1月可通过市自然资源和规划局业务审查，提交市政府专题会议研究。  

2.普洱市思茅区贵鸿陶艺文化有限公司，土地证面积6亩，由于企业无建设资金，加之规划设计方案未通过审批，至今未启动建设。对此，园区管委会多次督促企业尽快开展项目报规报建，并配合市自然资源和规划局下发《开工履约通知单》要求尽快开工建设。2022年11月8日，园区管委会向市自然资源和规划局下发《关于对部分企业长期闲置土地进行调查处置的函》。下一步，园区将与约谈企业并下发催建通知书，要求尽快完成项目报规报建。如企业再不启动建设，将按照自然资源和规划局处置执行，园区积极筹集资金进行土地收储。  

3.普洱盛奥能源有限公司，土地证面积11.9亩，园区管委会多次督促企业尽快开展项目报规报建，并配合市自然资源和规划局下发《开工履约通知单》，要求企业尽快开工建设。由于该项目为石油天然气LPG储配站，未列入《普洱市主城区城市燃气专项规划（2015－2030）》，项目无法核准，导致项目无法开工建设。下一步，园区将积极对接燃气主管部门，尽快启动修编《普洱市主城区城市燃气专项规划（2015－2030）》涉及空间利用的燃气领域专项规划，待规划修编完成后要求企业尽快办理手续开工建设。  

4.普洱市思茅区昆洁洗涤服务有限公司，土地证面积9.3亩，园区管委会多次督促企业尽快开展项目报规报建，并配合市自然资源和规划局下发《开工履约通知单》和《催建通知书》，要求企业尽快开工建设。由于该宗土地位于莲花片区思茅河国控监测断面上游，因涉水导致环评无法批准，企业未能按期开工建设。目前，园区正在开展等面积等价值置换地块工作，置换地块材料于2022年12月7日通过市政府专题会议研究。下一步，园区将结合市土地资产管理委员会会议决定情况协助市自然资源和规划局开展土地等面积置换的相关手续。  

5.普洱市金波食品有限责任公司，土地证面积6.5亩，由于该宗土地位于莲花片区思茅河国控监测断面上游，园区管委会多次督促企业尽快开展项目报规报建，并配合市自然资源和规划局下发《开工履约通知单》，要求企业尽快开工建设。因涉水导致环评无法批准，企业未能按期开工建设。下一步，园区将配合企业进行融资，待归还银行贷款后开展等面积置换工作，完成置换后要求企业尽快完成项目报规报建。  

6.云南省普洱市乾合食品有限公司，土地证面积31.2亩，园区管委会多次督促企业尽快开展项目报规报建，并配合市自然资源和规划局下发《开工履约通知单》要求企业尽快开工建设。由于该宗土地位于莲花片区思茅河国控监测断面上游，因涉水导致环评无法批准。同时，该地块与第二污水处理厂相连，原规划作为二污厂配套加工项目用地，现二污厂管理权下放思茅区政府，该地块用途不在执行原规划，导致项目无法建设，现企业已提出退地申请。下一步，园区园区筹集资金进行收储。  

7.普洱晟晨商贸有限公司，土地证面积23亩，园区管委会已多次督促企业尽快开展项目报规报建。现该地块已纳入咖啡精深加工产业园规划范围，园区将纳入统一规划并进行收储。下一步，园区将协助企业融资，待归还银行贷款收回土地证后进行收储。    

8.普洱合利雪速冻食品有限公司，土地证面积5亩，由于资金问题，企业未按合同约定开工建设。园区管委会已多次督促企业尽快开展项目报规报建，并于2022年11月8日向市自然资源和规划局发《关于对部分企业长期闲置土地进行调查处置的函》。下一步，园区将下发催建通知书并约谈企业，要求尽快完成项目报规报建。如不按规定开工建设，将按自然资源和规划局处置执行。同时，园区筹集资金进行土地收储。  

9.普洱创想生活投资开发有限公司，土地证面积949亩，由于市场原因，企业未按合同约定开工建设，园区管委会已多次督促企业尽快开展项目报规报建，并配合市自然资源和规划局下发《开工建设履约通知书》《催建通知书》。下一步，园区将积极配合企业完成已供949亩土地规划调整，督促企业按合同履约。  

10.普洱市建设工程质量检测中心，土地证面积6.94亩，园区管委会已多次督促企业尽快开展项目报规报建，并配合市自然资源和规划局下发《开工履约通知单》。因企业改制，未按合同约定开工建设。现企业已申请退地，园区正在筹集资金进行土地收储。  

11.普洱市祥岩咖啡有限公司，土地证面积4.2亩，因公司经营困难无资金投入建设，后该宗土地被法院查封拍卖后由个人竞拍取得，目前该宗土地未有项目申报。园区已向土地权属人下发关于加快项目建设通知书并约谈企业，要求企业尽快完成项目报规报建。同时，已督促购买人尽快注册公司，回复2023年春节过后注册公司和进入申请入园程序。  

四、重大建设项目管理方面存在问题整改情况  

（一）改扩建工程建设项目内容变更，造成损失浪费698,900元  

审计报告指出：“2020年5月，工投公司收到园区管委会下达2020年木乃河道路基础设施建设工程款35,000,000元。2020年12月支付可行性研究报告费用191,400元、支付占用房屋资产评估费47,500元；2020年8月至2022年1月支付广东鸿宇建筑与工程设计顾问有限公司木乃河路设计费460,000元。合计支付698,900元，列入‘在建工程--木乃河道路提升改造科目’核算。  

经核实，该项目实际实施内容由改扩建调整为路面修复，但调整实施内容未见有关部门的批文或项目变更的备案资料。造成科研、设计等前期费用损失浪费698,900元。”  

该问题已完成整改。园区管委会对该事项高度重视，通过核实，木乃河路改扩建项目与道路修复项目是两个不同的项目，具体情况如下：在推进实施木乃河路改扩建项目过程中，市委、市政府于2021年4月要求园区尽快完成木乃河片区环境提升，为即将到来的省委省政府现场办公会做好准备。在时间紧、任务重的实际情况下，如继续实施木乃河路改扩建工程项目将影响省委省政府现场办公会筹备工作，为此园区决定暂停实施木乃河道路改扩建工程项目，全力配合筹备省委省政府现场办公会，先行实施木乃河路、老思澜路、木兰路、板山路柏油路面铺筑及周边绿化带提升改造工程，木乃河路改扩建工程项目待以后条件成熟再实施。  

下一步，园区将按照市委、市人民政府关于木乃河片区“腾笼换鸟”的工作要求，适时启动木乃河路改扩建项目实施，继续使用已提交的可研、设计等前期工作成果，确保不造成浪费。  

（二）前期工作准备不充分，项目建设推进缓慢  

审计报告指出：“普洱市粮食产业园建设项目专项债券实施方案明确，项目计划于2021年10月完成项目前期准备工作，2023年4月完成工程的主体建设，2023年5月调试运行。截止2022年8月7日，完成项目选址、可研评审、项目立项等工作，正在办理土（林）地报批手续，项目主体工程未开工建设，宁洱县财政局下达工工投公司普洱市粮食产业园建设项目专项债券资金350,000,000元，支出68,770,000元，债券资金结存281,230,000元。”  

该问题已完成整改。该项目选址位于普洱工业园区宁洱片区，原由云南普洱国家粮食储备库实施。2022年7月4日，普洱市人民政府办公室下发文件将项目实施单位变更为工投公司。期间，市人民政府两次对项目选址进行调整。目前，工投公司已成立全资子公司绿色工业投资（宁洱）有限公司（以下简称“宁洱公司”）负责宁洱片区项目开发建设，及时组织开展土地征拆和土地、林地报批等工作。目前，第一批专项债资金10,000万元，第二批专项债资金25,000万元已全部支付完毕。  

（三）建设项目应招标未招标5,200,000元  

审计报告指出：“2016年5月16日，园区管委会以规划馆设计、建设相关要求高，加之项目规模小，须设计施工一体化建设，只有上海风雨语筑展示股份有限公司和云南吉都锐艺城市景观工程有限公司两家企业提交的规划设计概念方案符合规划馆建设要求，项目不宜采用招投标的方式进行建设为由，向市人民政府请示通过专家审核方式确定普洱工业园区规划馆设计施工单位。6月7日，市人民政府批复同意。7月7日，通过专家评审一致推荐上海风雨语筑展示股份有限公司的设计方案及构思。2017年7月2日，园区管委会与上海风雨语筑展示股份有限公司签订普洱市工业园区规划展示厅布展设计及施工一体化工程合同书，合同总价：5，200，000元，其中设计费180，000元，工期60天。2018年3月，上海风雨语筑展示股份有限公司报送的工程结算价款5，958，962.62元，经园区管委会委托中介机构审核，确认工程结算价款为：5，408，848.95元。截止2022年8月8日，园区管委会共支付上海风雨语筑展示股份有限公司工程款4，680，000元”。  

该问题已完成整改。管委会领导已与负责项目实施的同志开展提醒谈话，深刻反思存在的问题，并组织认真学习《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国招标投标法实施条例》等法律法规，提高政策业务能力，要求牢固树立纪律规矩意识、红线意识，汲取教训，举一反三。下一步，园区将进一步强化项目招投标管理，严格执行招投标相关法律法规，杜绝再发生此类问题。  

（四）普洱市工业园区绿色循环经济示范PPP项目8#标准厂房工程未批先建  

审计报告指出：“普洱市工业园区绿色循环经济示范PPP项目8#标准厂房工程，在未取得项目建设用地批准手续情况下，擅自开工建设，建设过程中未能办理项规划许可和施工许可，也未与承建单位签订施工合同”。  

该问题完成部分整改。园区管委会多次与市、区自然资源局协调和沟通，并按思茅区自然资源局要求，积极将涉嫌违法用地线索移交。目前，已完成该地块土地批文，正在对未供地块进行实测。下一步，园区将按照2022年11月9日与思茅区政府召开的协调会精神完善用地手续，依法依规进行整改。  

五、园区政府债务方面存在问题整改情况  

（一）违规融资用于一级土地开发230,380,000元  

审计报告指出：“2019年7月，园区管委会、工投公司、云南省土地储备运营有限公司、同景集团有限公司四方签订《普洱同景教育康养新城项目土地一级开发合作协议书》，成立普洱云景绿色城市建设有限公司负责土地开发融资，园区管委会负责在每批次土地出让后3月内完成土地成本清算，获得土地清算款后10个工作日内，归还开发成本并支付投资利息（开发成本的8%/年）及收益（开发成本的4%/年）给普洱云景绿色城市建设有限公司。  

截止2022年7月31日，普洱云景绿色城市建设有限公司先后从云南省土地储备运营有限公司借入资金180,000,000元用于普洱同景教育康养新城项目土地一级开发。按协议约定，园区管委会应归还本金，支付投资利息和收益230,380,000元，其中：本金180,000,000元，投资利息及收益50,380,000元，由于所开发土地未挂牌出让，上述本金未归还、投资利息和收益未支付。”  

该问题完成部分整改。管委会于2022年9月2日、10月26日、11月2日三次发函协调同景集团做好土地摘牌准备工作。同景集团表示当前全国房地产市场低迷，仍看好同景康养新城项目，并提出希望市政府给予配套由市政府投资的基本建设项目支持，但暂未对具备出让条件土地摘牌明确意见。目前，管委会已完成具备出让条件16宗849.19亩项目用地的供地资料并报市政府，市政府主要领导已专题听取汇报，同意走绿色通道进行拍卖。  

（二）虚构经济业务转移专项债券资金119,500,000元，其中借回60,498,458元用于还本付息等支出  

 审计报告指出：“2020年6月、9月，工投公司与下属全资子公司普洱臻好管理服务有限公司（以下简称：臻好公司）签订采购合同，约定采购钢材12620吨和电站专用电力设备一批，金额122,640,000元，合同签订当月，工投公司用宁洱扶贫产业园基础设施建设项目专项债券资金支付臻好公司采购款119,500,000元。截止2022年7月31日，工投公司与臻好公司未实际发生交易业务，资金也未退回。  

 以上采购款119,500,000元支付到臻好公司后，工投公司又借回60498458元用于归还银行借款、支付专债利息以及缴纳土地出让金等费用。”  

该问题已完成整改。工投公司已与臻好公司签订《钢材采购合同解除协议》《变电站专用电力设备采购合同解除协议》，解除了原合同及补充协议，臻好公司于2022年11月24日原渠道归还宁洱扶贫产业园基础设施建设项目专债账户资金52,000,000元；12月13日，工投公司归还臻好公司资金60,498,458元，同日，臻好公司原渠道归还宁洱扶贫产业园基础设施建设项目专债账户资金67,500,000元，共计归还119,500,000元，完成问题整改。今后，园区管委会将加强专项债资金及项目监管，严格资金专款专用，加快项目前期工作，提高资金使用效率。  

（三）扩大范围使用专项债券资金30,000元  

审计报告指出：“2022年5月，工投公司用普洱市粮食产业园建设项目专项债券资金支付北京中建政研信息咨询中心专项债券项目申报咨询服务费30,000元。”  

该问题已完成整改。工投公司已于2022年8月30日通过基本户向普洱粮食产业园专户转账30,000元，用于归还支付北京中建政研信息咨询中心专项债券项目申报咨询服务费的30,000元资金。下一步，园区管委会将按照《专项债券资金管理办法》相关规定，加强专债资金的管理，严格专款专用。  

六、其他需要关注事项整改情况  

（一）资产负债率高，持续经营存在不确定性  

审计报告指出：“截止2021年末，园区管委会下属工投公司、展翼公司、开发公司三户企业资产负债率分别为97.39%、83.33%、107.62%。资产负债率较高，持续经营存在不确定性。”  

该问题完成部分整改。园区管委会将进一步履行国企监管职能职责，加强对下属国有企业的监管，加强资产清理和整理，理顺产权，加快实物性资产注资。一是园区管委会已组织清理2021年12月底前已完成工程结算审计的项目，可以形成公共基础设施资产6325.81万元，计划按程序审核报批后注资到工投公司，增加公司资本，降低负债率。二是督促工投公司加强自身建设，积极探索市场化、实体化经营，加强公司自身“造血功能”，鼓励公司积极组织实施具有收益的项目，提升公司营收水平。三是加大招商引资力度，加快征地及土地整理资金的回收，推进三户国有企业的成本清算工作，加大债务化解力度。10月份以来，园区管委会积极筹措资金，对工投公司2022年度宁洱片区第一批土地开发成本51，601，365.82元、代缴宁洱县2021年度第七、八批次城镇建设农用地转建设用地耕地占用税272.868万元，展翼公司2022年度第一批土地开发成本11，248，446.83元、第二批土地开发成本244.373852万元，建设开发公司2022年度土地开发成本888万元进行清算。四是加强工投公司、开发公司、展翼公司之间的往来款项清理，根据资金来源、使用情况和项目竣工验收审计情况，分类处理，符合转入资本公积的按程序审批后转资本公积，符合冲减开发成本的冲减开发成本；应支付的小额资金及时安排资金支付，逐渐降低公司资产负债率。目前，已剔除普洱南邦河生物药业有限公司资产总额134，818万元、负债总额133，270万元、所有者权益总额1，548万元。市政府常务会已同意将普洱市绿色经济示范PPP项目资产（评估净资产价值3800万元）无偿划归工投公司。通过以上整改，工投公司资产负债率已下降到96%，下降约2.5个百分点。  

（二）履职尽责不到位，国有资产存在重大损失风险  

审计报告指出：“2017年5月2日，展翼公司与普洱泳成网络科技有限公司（以下简称：泳成公司）签订借款协议和资产抵押合同，借款3000万元，2017年5月3日园区管委会上报市政府同意展翼公司向泳成公司借款3000万元。展翼公司在未经市政府同意前已出借800万元（5月2日）、同意后出借2200万元。在签订资产抵押合同时，未对抵押物思茅区倚像镇帝泊洱大道50亩项目用地和4300万元设备进行调查评估并及时办理产权抵押登记手续，直至2019年6月、7月才进行办理，所抵押50亩项目用地价值1310万元（已在另外三家公司抵押借款1400万元）、抵押设备价值1242万元及增加在建工程抵押价值3033万元。2018年5月借款到期，泳成公司支付10个月利息250万元，未归还本金。2020年12月，展翼公司提起诉讼，2021年9月28日普洱市中级人民法院判决泳成公司应支付展翼公司借款本金、借款利息、违约金及律师代理服务费共计4116万元，2021年12月展翼公司申请强制执行。”  

该问题完成部分整改。园区管委会已督促展翼公司强化问题整改，且定期听取工作推进情况报告。目前，展翼公司已按程序申请普洱中院对泳成公司资产进行查封，并进入执行程序，同时积极征询法律意见、建议，全力维护合法权益、为求增加利益（害）关系人、着力申请参与思茅区法院查封资产处置分配。  

（三）标准化厂房建设未按期完成，影响企业入园  

审计报告指出：“普洱市工业园区绿色循环经济示范PPP项目8#-12号标准化厂房没有按合同约定的建设期限完成建设，项目工程处于长期停工转态（2020年10月停工至今），现社会资本方已退出PPP项目公司、PPP项目已退库。导致已支付定金或租金的3户企业长期不能入园。”  

该问题完成部分整改。一是园区管委会已责成项目公司积极筹措资金退还企业保证金及租金；二是罗正旭及普洱汉麻生物科技有限公司提出因疫情及市场因素，不再承租厂房，上药控股普洱有限公司已承租普洱轩普号茶业有限公司厂房经营。三是2022年12月15日，市政府第29次常务会议审议通过了普洱市工业园区绿色循环经济示范PPP项目《仲裁裁决履行协议》，同意市工业园区管委会与云南聚合鑫建设发展有限公司签订《仲裁裁决履行协议》，将回购的普洱市鑫翼置业有限公司55%的股权无偿划拨给普洱市绿色工业投资有限公司，待股权回购完成后，园区将积极筹措资金恢复标准厂房建设并及时退付企业保证金及租金。  

（四）审计报告指出：“园区管委会负责建设的思茅区产业园区供水管网工程，于2019年1月开工建设，在过程中施工单位云南顺发建筑工程有限公司未经设计、建设和监理单位同意，擅自将部分管材由钢管变更为PE塑料感，导致工程初验后管网不时发生爆管、不能正常投入使用。2021年9月至11月，施工单位对PE塑料管进行了更换，2021年12月9日才完成竣工验收，超合同约定工期1002天。项目合同价款401.62万元，累计支付工程款320万元。”  

该问题已完成整改。园区管委会已责成项目施工方对擅自变更的管道按设计进行了恢复，损失由施工方自行承担,该项目自2019年4月通水以来，除检修和2021年9-10月更换管材期间外均保持通水。项目于2021年12月竣工验收并经第三方机构完成审计，按照合同约定支付项目资金。园区领导已与负责项目的同志开展提醒谈话，深刻反思项目建设和管理中存在的问题。下一步，园区将进一步强化工程项目管理，严格执行工程管理各项程序，杜绝再发生此类问题。  

普洱市工业园区管理委员会  

                             2022年12月29日