根据市审计局《专项审计调查报告》（普审财调报〔2022〕2号）指出的六个方面问题，云南思茅产业园区高度重视整改落实工作，召开党工委会议专题研究，及时制定整改方案，明确责任部门和责任人，集中精力量进行整改。鉴于涉及的问题时间跨度长（有的问题长达10年）、形成原因复杂、部分问题涉及土地和司法纠纷、往来账款整改需大量资金，部分问题未全部完成整改。现将情况报告如下。

一、贯彻落实国家和省政策措施方面存在问题整改情况

关于应退未退7户企业入驻保证金8,012,994.20元

审计报告指出：“截止2021年12月末，开发公司应退未退7户企业入驻保证金8,012,994.20元。其中：思茅兴洋茶业有限公司140,000元，云南省普洱市玉龙茶业有限公司3,009,843.20元，普洱茶王庄有限公司22,751元，普洱和气茶厂340,000元，思茅茂杰石棉瓦厂400元，思茅江城牛洛河有限公司3,600,000元，普洱市人民医院洗涤中心900,000元。”

该问题完成部分整改。收到审计报告后，园区管委会下发通知责成开发公司及时清退保证金，要求能清退的及时清退，一时不能清退的加快调查核实后逐步清退。现已经清退3户共923,151元。其中，已清退思茅茂杰石棉瓦厂400元、茶王庄（肖宏贵）22,751元、普洱市人民医院洗涤中心900,000元。尚未清退4户共7,089,843.2元。其中，思茅兴洋茶业有限公司应清退的140,000元、普洱和气茶厂（高红兵）应清退的340,000元，因涉及土地纠纷，企业暂时不愿意退款，园区将加大协调力度，确保尽快退款；普洱市玉龙茶业公司应清退的3,009,843.20元，涉及土地纠纷及司法诉讼，园区将督促开发公司适时跟踪处理情况，依法依规退还企业入驻保证金；思茅江城县牛洛河茶业有限公司应清退的3,600,000元，因该公司现使用的土地权属属普洱市展翼置业有限公司，园区管委会已督促开发公司、展翼公司与牛洛河茶业公司协商解决，待供地手续完善后将依法依规进行清退。

二、财政财务收支方面存在问题整改情况

（一）关于往来款长期挂账未及时清理1,158,532,577.60元

1.审计报告指出：“截止2021年12月31日，工投公司到期未收回借款12,900,000元，其中：宁洱县古府城乡投资有限公司9,900,000元；宁洱鼎盛投资（集团）有限公司3,000,000元。”

该问题完成部分整改。园区管委会下发通知，责成工投公司加紧催收借款。经多次协商，宁洱县古府城乡投资有限公司已归还借款990万元，其中，2022年12月归还200万元，2023年1月归还790元。

宁洱鼎盛投资（集团）有限公司借款300万元按照2022年1月5日签订展期协议执行，即2023年1月5日前归还欠款本息。截至目前对方尚未还款，园区管委会及工投公司相关人员于2023年10月初已到宁洱县政府协调还款事宜，对方承诺将该笔借款归还事宜列入县政府相关会议议程，经批准后筹集资金及时归还，工投公司已指派专人加紧跟进。

2.审计报告指出：“截止2021年12月31日，开发公司三年以上往来款未及时清理373,116,790.37元，其中：应收款项49,487,322.72元，应付款项323,629,467.65元”。

该问题完成部分整改。园区管委会下发通知，责成开发公司对往来款项进行清理。开发公司已聘请第三方财务咨询公司对债权、债务进行清理，2023年12月8日，第三方公司已提交审核成果，开发公司计划于2023年12月进行调账并及时与有关债权债务人对接核实，加强应收款项的管理，积极催收账款，减少坏账损失，并根据清算资金及时化解相关债务，依法依规逐步进行整改。

一是应收款项余额49,487,322.72元，共27项。已完成整改5项，涉及金额6,387,371.50元。其中：应收泰山公司6,000,000.00元，已取得发票进行相应的财务处理；应收思茅白庙红砖厂款项55,963.50元，经进一步核实，该资金采购材料用于农贸市场建设，应计入农贸市场开发成本，已进行规范处理;应收段照海70,000.00元，于2023年1月收回；应收质检站200元，于2023年2月收回；2023年7月收云南省高级人民法院转回诉讼费及开具诉讼费发票260,208.00元冲减往来款；整改后余额为43,099,951.22元。未完成整改22项，由于2006年至2015年期间，管委会、开发公司一起办公，人员共用，人员流动大，应收账款形成原因复杂，园区将持续进行整改。

二是应付款项323,629,467.65元，共33项，已整改10项，涉及金额13,522,119.60元，整改后余额310,107,348.05元。其中：应付机关工会经费4440.00元，经核实该科目为计提2009年工会经费，未实际发生，已进行调账处理；应付保险赔款1.00元、张为荣2.00元、市级考核奖10,000.00元、垫付电费167,491.24元、垫付利息22,834.60元，经核实已通过调整相应的科目进行处理；应付综合用地定金中2,115.00元为应付普洱市金鑫城门窗厂质保金，与应付普洱市金鑫城门窗厂质保金借方余额为同一款项，已作相应的账务处理；应付软环境配套项目补助费借方余额0.20元，应付迪庆建工集团广茂工程总承包有限责任公司借方余额0.33元，经核实后已调增支出处理；应付待分摊销费用借方余额13,859.71元，经核实该费用提取后未实际发生，已通过调整税金及相关费用处理。应付企业借款9,301,054.20元，涉及8户企业，已清退3户，调整账务处理1户，整改金额2,211,211.00元，整改后余额为7,089,843.20元。其中：思茅茂杰石棉瓦厂400元、茶王庄（肖宏贵）22751元、普洱市人民医院洗涤中心900000元已经清退；思茅兴洋茶叶有限公司140000元、普洱和气茶厂（高红兵）340000元已经多次通知企业，发出退款通知，但因涉及土地纠纷，企业暂时不愿意退款，园区将加大协调力度，确保尽快退款。经调查核实，云南电网公司普洱供电局交来土地划拨供地资金1,288,060.00元，主要用于征地拆迁、补偿、报批等费用，该地块涉及相关费用已由开发公司支付，该资金应作为费用调减开发成本等相应的科目；2023年6月、9月归还展翼公司借款11,000,000.00元。

下一步，园区管委将督促开发公司对未清理完的往来款项在调查核实基础上，严格按照《企业会计准则》等相关法律法规，规范账务处理、财务核算，根据款项成因加强跟踪处理（如附件），逐笔进行清理。加强应收款项的管理，落实收账责任，确保国有资产保值增值，积极筹措资金，及时化解债务，依法依规进行整改。

3.审计报告指出：“截止2021年12月31日，展翼公司三年以上往来款未及时清理554,942,347.53元，其中：应收款项243,642,864.23元，应付款项311,299,483.30元。”

该问题完成部分整改。园区管委会下发通知，责成展翼公司对往来款项进行清理。展翼公司聘请第三方财务咨询公司对债权、债务进行清理，2023年12月8日第三方公司已提交审核结果，公司将根据结果及时清查、调整往来项，及时与有关债权债务人对接核实，加强应收款项的管理，积极催收账款，减少坏账损失，并根据清算资金及时化解相关债务，依法依规进行整改。

一是应收款项余额243,642,864.23元，共13项，已整改8项，调减金额为29,341,487.78元，整改1项调增金额142,244.37，整改后余额214,301,376.45元。其中：应收徐渤皓借款1,400.00元，已收回；应收思茅镇政府15,000,000.00元，已收回支付莲花片区征地农户凭证，经核实后冲抵往来款；应收南屏镇政府3,250,000.00元，已取得支付曼歇坝成品油储备库征地凭证，经核实后冲抵往来款；应收中国石油云南普洱销售分公司560.55元，已收回发票冲抵往来款；应收普洱市建设工程安全生产监督站安全文明措施费111,771.60元，已取得该项目施工单位退款凭证冲抵施工单位往来款；应收材料贷款方余额142,244.37元，经核实结算时已扣除该材料费，通过调减成本进行了处理。应收开发公司借款169,718,378.48元，于2022年6月收回120,000.00元，2023年6月收回10,000,000.00元，2023年9月收回1,000,000.00元，今后将根据开发公司资金筹集情况逐渐收回，其余6项应收账款进一步调查核实后加快清理。

二是应付款项311,299,483.30元，共23项，已完成整改5项，整改金额为3,685,789.40元，整改后余额307,613,693.90元。其中：应付职工奖励193,124.74元，经调查核实为多计提职工工资及奖金，未实际发生，已按相关规定冲减相应科目；经核实2016年5月支付云南省地矿测绘院宁洱园民政片区、温泉河片区1:500地形测绘费981,630.00元，支付昆明市规划设计研究院整碗何家寨片区控制性详细规划费850,000.00元，合计1,831,630.00元,计入开发成本支付测绘费、规划费，现做调减成本，同时调减专项应付款1,831,630.00元。应付开发公司利息5,589.87元，经第三方公司核实做调增成本处理；应付开发公司代扣保险费及伙食费4,663.72元，经核实开发公司未入账做调增收入处理；经公司与云南昆钢钢结构核对已支付款项，调减应付款1,661,960.72元，未完成整改18项进一步核实后加快清理。

下一步，园区管委会将督促展翼公司对未清理完的往来款项在调查核实基础上，严格按照《企业会计准则》等相关法律法规，规范进行财务核算，根据款项成因加强跟踪处理（如附件），逐笔进行清理。加强应收款项的管理，落实收账责任，减少坏账损失，确保国有资产保值增值，同时积极筹措资金，及时化解债务，依法依规进行整改。

4.审计报告指出：“截止2021年12月31日，园区管委会三年以上往来款未及时清理217,573,439.70元，其中：应收款项106,755,731.43元，应付款项110,817,708.27元。”

该问题完成部分整改。园区管委会认真分析三年以上往来款形成原因，加强对园区建设以来征地、项目建设等账务及原始凭证进行清理核对，依法依规进行整改。截止2023年11月15日，完成整改2项，整改金额11,000,000元，整改后余额206,511,462.38元。

一是应收款项3项106,755,731.43元，主要涉及2014年—2018年期间拨付思茅办事处征地拆迁资金42,000,000元，拨付南屏镇征地拆迁资金64,026,900元，纳入财政预算未拨入资金728,831.43元。园区管委会已聘请会计师事务所对思茅街道办事处和南屏镇移交的征地拆迁凭证进行核实无误，支付凭证已移交园区。但因拨付给思茅镇、南屏镇的征地拆迁资金均用思茅区国拓公司借款拨付，尽管思茅镇、南屏镇征地拆迁工作已完成，支付凭证也已移交园区，园区仍然无法根据移交凭证进行会计处理，无法直接减少应收款项目，需要通过财政收支两条线管理，通过财政拨款给园区管委会，由园区管委会归还思茅区国拓公司，同时减少思茅镇、南屏镇应收款，目前暂时无法处理。

二是应付款项11项110,755,730.95元，主要涉及思茅区国拓资产经营有限公司借款99,026,900元、思茅区工科局借款7,000,000元、应付园区展示厅工程款728,848.95元、暂收园区管网建设专项资金4,000,000元，应付开发公司工程款61,977.32元。至2023年11月15日止，已经筹措资金归还思茅区工科局借款7,000,000元；组织开展管网验收，按合同支付工程款后，专项资金4,000,000元已经进行相应的账务处理。应收款余额为99,755,730.95元。

下一步，将加强与思茅区政府的协调，根据49号文精神，对2019年4月-2021年1月期间园区支库未运转前进入思茅区金库的区级税收分成进行清算，预计5,141万元，该资金拨付园区后，将用于归还思茅区国拓资产经营有限公司欠款，同步减少拨付南屏镇、思茅办事处征地拆迁应收款，剩余款项根据资金到位情况逐渐归还。同进，加快推进规划展示厅验收审计，积极筹集资金按协议拨付工程款。

（二）应缴未缴公租房租金6524685.35元

审计报告指出：“2019年至2022年6月，展翼公司收取的普洱工业园区木乃河片区保障性住房租金收入6,524,685.35元，未按规定上缴财政实行“收支两条线”管理，直接纳入公司“其他业务收入”核算，在公司账上调剂使用，其中：2019年1,712,669.36元、2020年1,527,737.77元、2021年1,743,500.83元、2022年1-6月1,540,777.39元”。

该问题已完成整改。园区管委会要求展翼公司严格执行《会计准则》及国有资产管理相关规定，严格按“收支两条线”进行管理。展翼公司积极筹措资金，于2022年12月14日将6,524,685.35元租金缴入园区财政金库。今后园区管委会将进一步加强国有资产监管，加强公司财务管理和监督，杜绝此类事项发生。

（三）虚构采购业务23,800,000元

审计报告指出：“工投公司与普洱市产投医疗器械有限公司（以下简称：产投医疗公司）、普洱鸿仁堂医药有限公司（以下简称：鸿仁堂医药公司）和墨江润泽服装有限责任公司（以下简称：润泽服装公司）三户企业签订无实际交易业务的购买协议，并预付采购资金共计：23,800,000元，预付后解除协议收回资金。

1.与产投医疗公司虚构采购业务7,816,500元。

（1）2020年3月15日，工投公司与产投医疗公司签订“一次性防护口罩购买协议”，3月20日预付产投医疗公司采购款3,800,000元。协议签订并支付采购款后，产投医疗公司并未实际供货，3月27日产投医疗公司退回预付款3,800,000元。

（2）2020年4月20日，工投公司与产投医疗公司签订采购协议，4月28日预付产投医疗公司采购款4,016,500元，6月4日、6月16日工投公司终止合同，收回预付款5,016,500元，多收回1,000,000元于6月18日返回产投医疗公司。

2.与鸿仁堂医药公司虚构采购业务11183500元。

2020年2月15日，工投公司与鸿仁堂医药公司签订采购协议，于4月22日、4月28日预付鸿仁堂医药公司采购款共计：11,183,500元。4月29日解除协议，5月18日、6月2日分别通过开发公司、展翼公司收回预付采购款11,183,500元。

3.与润泽服装公司虚构采购业务4,800,000元。

2020年4月6日，工投公司与润泽服装公司签订采购协议，于4月22日预付润泽服装公司采购款4,800,000元。4月23日解除协议，5月18日、6月2日分别通过开发公司、展翼公司收回预付款采购款4,800,000元。”

该问题已完成整改。今后园区将加强监管，要求工投公司严格执行《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国政府采购法实施条例》《普洱市绿色工业投资有限责任公司采购管理制度》《云南思茅产业园区管理委员会出资企业“三重一大”决策制度实施细则（试行）》等规定及专项巡察组提出的意见等，杜绝虚构采购业务问题再次发生。

三、资源要素保障方面存在问题整改情况

企业建设用地长期闲置1186.14亩

审计报告指出：“截止2022年7月，普洱市工业园区17户企业建设用地长期闲置，涉及面积1186.14亩。其中：11户企业建设用地全部闲置，面积1101.04亩（闲置1-2年的1户949亩，闲置2年以上的10户152.04亩）；6户企业建设用地部分闲置，涉及面积85.1亩（闲置2年以上）”。

该问题完成部分整改。

1.云南丰厚农业科技有限公司48亩。该问题已销号，因该地块内侧10.41亩土地未完成农转用报批而导致项目未按时开工，现已完成供地及相关建设手续办理，项目于2023年10月开工建设。

2.普洱市思茅区贵鸿陶艺文化有限公司6亩，因企业无建设资金，且报审的规划方案未通过审批导致项目未按时建设。对此，园区管委会配合市自然资源和规划局于2021年8月11日下发《开工履约通知单》要求企业尽快开工建设，并多次通过电话、走访等方式督促企业尽快开展项目报规报建，但企业至今未上报新的规划设计方案。企业准备通过二次招商引进合作伙伴推动项目，但至今未取得进展，现该企业已同意由园区收储后开发建设，相关工作正在推进之中。

3.普洱盛奥能源有限公司11.9亩。该项目为石油天然气LPG储配站，因未列入《普洱市主城区城市燃气专项规划（2015－2030）》无法核准，导致项目无法开工建设。现园区管委会已对接燃气主管部门，启动修编《普洱市主城区城市燃气专项规划（2015－2030）》涉及空间利用的燃气领域专项规划，待规划修编完成后尽快办理手续开工建设。

4.普洱市思茅区昆洁洗涤服务有限公司9.3亩。因该宗土地位于莲花片区思茅河国控监测断面上游，项目涉水导致环评无法批准，企业未能按期开工建设。现思茅河水质已脱劣，项目已取得环评批复，企业已将规划设计初步方案上报园区，并根据初步审查意见修改完善中，待规划通过审批后可按程序启动建设。

5.普洱市金波食品有限责任公司6.5亩。因该宗土地位于莲花片区思茅河国控监测断面上游，项目涉水导致环评无法批准，企业未能按期开工建设。现思茅河水质已脱劣，项目已取得环评批复，企业正在开展规划设计方案编制，待通过审批后可启动建设。

6.云南省普洱市乾合食品有限公司31.2亩。因该宗土地位于莲花片区思茅河国控监测断面上游，项目涉水导致环评无法批准。同时，地块原规划作为二污厂配套用地，由于二污厂管理权下放思茅区政府管理，该地块用途不再执行原规划，交还普洱市乾合食品有限公司继续使用，导致项目仍无法开展建设。现思茅河水质已脱劣，企业正在开展项目投资备案、环评及规划设计方案编制等项目建设前期准备工作。

7.普洱晟晨商贸有限公司23亩，因该地块纳入咖啡精深加工产业园规划范围，原批准项目不能实施导致项目未建。园区已计划将该土地进行收储，现园区管委会已将企业土地证从银行解押，正在推进土地收储工作。

8.普洱合利雪速冻食品有限公司5亩。因企业无建设资金未建。市自然资源和规划局于2022年12月下发了催建通知书，园区管委会多次通过电话、走访、发通知等方式督促企业尽快开展项目报规报建。同时园区管委会配合自然资源部门开展依法处置工作。

9.普洱创想生活投资开发有限公司949亩。因房地产市场环境不佳等原因导致项目未建。园区积极向市政府报告，市政府分管副市长2023年9月28日主持召开华侨城普洱茶康养小镇项目推进座谈会，对项目建设提出要求。一是同意华侨城云南集团开发建设红线范围调整为已摘牌的949亩土地，项目区内949亩以外土地由市政府自行开发。合同各方主体根据实际变更情况商谈签订新的合作协议的同时，按程序解除《华侨城普洱茶康养小镇项目合作协议》，依法依规终止《华侨城普洱茶康养小镇项目土地一级开发投资合作协议》及补充协议；二是同意华侨城集团在符合国家相关规划及政策的前提下，本着既尊重原有项目背景，也结合当前市场情况的原则，在取得普洱市国土空间规划和和土地资产管理委员会同意后，对已摘牌949亩土地的规划方案、土地性质、规划条件及挂牌配建要求进行优化调整；三是同意华侨城公司按程序引进合作伙伴。同时，建立召集人沟通协调机制，设立专班工作机制定期汇报工作进展；四是鉴于目前康养小镇项目只开发建设949亩，协议履行的各方面条件已发生变化，致使普洱火车站至木乃河道路工程（南线）暂不具备可行性，由双方积极研究适时启动新的南线连接路方案。

10.普洱市建设工程质量检测中心6.94亩。因企业改制原因未建，园区管委会多次通过电话、走访等方式督促企业尽快开展项目报规报建，并配合市自然资源和规划局于2021年1月26日下发《开工履约通知单》要求企业尽快开工建设。现企业已同意由园区收储或通过二次招商进行开发建设，园区正在与云迹纸业洽谈合作事宜。

11.普洱市祥岩咖啡有限公司4.2亩。该宗土地因企业经营困难被法院查封拍卖后由个人竞拍取得，现土地竞拍人曾勇已注册普洱华臻茶业有限公司，正在开展规划设计方案编制工作。

12.普洱禄山野生菌厂29.66亩，已建成9.45亩，未建20.21亩。因资金困难无法启动后期建设，园区管委会已多次通过电话、走访等方式督促企业尽快开展项目报规报建。现已通过“二次招商”引进上海灿顺实业有限公司完成对普洱禄山野生菌厂的收购，规划新建的咖啡精深加工项目正在开展规划设计方案编制工作。

13.普洱裕岭一热带作物开发有限公司13.15亩，已建成3.74亩，未建面积9.41亩。因企业规划中涉及一户农户未拆迁（无法做通工作，农户宅基地未在土地证范围内），加之企业改制导致未建。园区管委会已多次约谈企业，要求尽快开展项目报规报建，并积极配合自然资源部门开展依法处置工作。现园区管委会拟通过二次招商盘活该宗土地，但尚未取得实质性进展。

14.普洱云丰商贸有限公司20.98亩，已建成5.45亩，未建面积15.53亩。市自然资源和规划局于2019年10月10日下发《开工建设履约通知书》要求企业尽快开工建设，目前企业已将规划设计方案初稿上报园区管委会，园区规划建设局正在对设计方案进行审查之中。

15.普洱达加咖啡有限公司19.57亩，已建成5.77亩，未建面积13.8亩。因该地块已纳入咖啡精深加工产业园规划范围导致未建。园区管委会多次约谈企业要求开展项目报规报建，并与企业商谈产业调整及土地收储工作。同时，积极开展“腾笼换鸟”实施二次招商，但未取得实质性进展。

16.普洱爱伲庄园咖啡有限公司24.47亩，已建成5.39亩，未建面积19.08亩。园区管委会多次督促企业尽快开展项目报规报建，并约谈企业。现已下发催建通知书，正在积极配合市自然资源和规划局开展依法处置工作。

17.云南金孔雀交通运输集团有限公司9.73亩，已建成2.70亩，未建面积7.03亩。园区管委会多次通过电话、走访等方式督促企业尽快开展项目报规报建，并下发催建通知书，积极配合市自然资源和规划局开展依法处置工作。同时，积极开展“腾笼换鸟”实施二次招商拟盘活土地，暂未取得实质性进展。

四、重大建设项目管理方面存在问题整改情况

（一）改扩建工程建设项目内容变更，造成损失浪费698,900元

审计报告指出：“2020年5月，工投公司收到园区管委会下达2020年木乃河道路基础设施建设工程款35,000,000元。2020年12月支付可行性研究报告费用191,400元、支付占用房屋资产评估费47,500元；2020年8月至2022年1月支付广东鸿宇建筑与工程设计顾问有限公司木乃河路设计费460,000元。合计支付698,900元，列入‘在建工程--木乃河道路提升改造科目’核算。

经核实，该项目实际实施内容由改扩建调整为路面修复，但调整实施内容未见有关部门的批文或项目变更的备案资料。造成科研、设计等前期费用损失浪费698,900元。”

该问题已完成整改。园区管委会对该事项高度重视，通过核实，木乃河路改扩建项目与道路修复项目是两个不同的项目，具体情况如下：在推进实施木乃河路改扩建项目过程中，市委、市政府于2021年4月要求园区尽快完成木乃河片区环境提升，为即将到来的省委省政府现场办公会做好准备。在时间紧、任务重的实际情况下，如继续实施木乃河路改扩建工程项目将影响省委省政府现场办公会筹备工作，为此园区决定暂停实施木乃河道路改扩建工程项目，全力配合筹备省委省政府现场办公会，先行实施木乃河路、老思澜路、木兰路、板山路柏油路面铺筑及周边绿化带提升改造工程，木乃河路改扩建工程项目待以后条件成熟再实施。

下一步，园区将按照市委、市人民政府关于木乃河片区“腾笼换鸟”的工作要求，适时启动木乃河路改扩建项目实施，继续使用已提交的可研、设计等前期工作成果，确保不造成浪费。

（二）前期工作准备不充分，项目建设推进缓慢

审计报告指出：“普洱市粮食产业园建设项目专项债券实施方案明确，项目计划于2021年10月完成项目前期准备工作，2023年4月完成工程的主体建设，2023年5月调试运行。截止2022年8月7日，完成项目选址、可研评审、项目立项等工作，正在办理土（林）地报批手续，项目主体工程未开工建设，宁洱县财政局下达工工投公司普洱市粮食产业园建设项目专项债券资金350,000,000元，支出68,770,000元，债券资金结存281,230,000元。”

该问题已完成整改。该项目选址位于普洱工业园区宁洱片区，原由云南普洱国家粮食储备库实施。2022年7月4日，普洱市人民政府办公室下发文件将项目实施单位变更为工投公司。期间，市人民政府两次对项目选址进行调整。目前，工投公司已成立全资子公司绿色工业投资（宁洱）有限公司（以下简称“宁洱公司”）负责宁洱片区项目开发建设，及时组织开展土地征拆和土地、林地报批等工作。目前，第一批专项债资金10,000万元，第二批专项债资金25,000万元已全部支付完毕。

（三）建设项目应招标未招标5,200,000元

审计报告指出：“2016年5月16日，园区管委会以规划馆设计、建设相关要求高，加之项目规模小，须设计施工一体化建设，只有上海风雨语筑展示股份有限公司和云南吉都锐艺城市景观工程有限公司两家企业提交的规划设计概念方案符合规划馆建设要求，项目不宜采用招投标的方式进行建设为由，向市人民政府请示通过专家审核方式确定普洱工业园区规划馆设计施工单位。6月7日，市人民政府批复同意。7月7日，通过专家评审一致推荐上海风雨语筑展示股份有限公司的设计方案及构思。2017年7月2日，园区管委会与上海风雨语筑展示股份有限公司签订普洱市工业园区规划展示厅布展设计及施工一体化工程合同书，合同总价：5，200，000元，其中设计费180，000元，工期60天。2018年3月，上海风雨语筑展示股份有限公司报送的工程结算价款5，958，962.62元，经园区管委会委托中介机构审核，确认工程结算价款为：5，408，848.95元。截止2022年8月8日，园区管委会共支付上海风雨语筑展示股份有限公司工程款4，680，000元”。

该问题已完成整改。园区管委会领导已与负责项目实施的同志开展提醒谈话，深刻反思存在的问题，并组织认真学习《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国招标投标法实施条例》等法律法规，提高政策业务能力，要求牢固树立纪律规矩意识、红线意识，汲取教训，举一反三。下一步，园区将进一步强化项目招投标管理，严格执行招投标相关法律法规，杜绝再发生此类问题。

（四）普洱市工业园区绿色循环经济示范PPP项目8#标准厂房工程未批先建

审计报告指出：“普洱市工业园区绿色循环经济示范PPP项目8#标准厂房工程，在未取得项目建设用地批准手续情况下，擅自开工建设，建设过程中未能办理项目规划许可和施工许可，也未与承建单位签订施工合同”。

该问题完成部分整改。园区管委会多次与市、区自然资源局协调和沟通，并按思茅区自然资源局要求，积极将涉嫌违法用地线索移交。目前，正在办理项目供地手续，待取得用地手续后依法按程序补办规划建设手续。

五、园区政府债务方面存在问题整改情况

（一）违规融资用于一级土地开发230,380,000元

审计报告指出：“2019年7月，园区管委会、工投公司、云南省土地储备运营有限公司、同景集团有限公司四方签订《普洱同景教育康养新城项目土地一级开发合作协议书》，成立普洱云景绿色城市建设有限公司负责土地开发融资，园区管委会负责在每批次土地出让后3月内完成土地成本清算，获得土地清算款后10个工作日内，归还开发成本并支付投资利息（开发成本的8%/年）及收益（开发成本的4%/年）给普洱云景绿色城市建设有限公司。

截止2022年7月31日，普洱云景绿色城市建设有限公司先后从云南省土地储备运营有限公司借入资金180,000,000元用于普洱同景教育康养新城项目土地一级开发。按协议约定，园区管委会应归还本金，支付投资利息和收益230,380,000元，其中：本金180,000,000元，投资利息及收益50,380,000元，由于所开发土地未挂牌出让，上述本金未归还、投资利息和收益未支付。”

该问题完成部分整改。2023年3月31日，市政府采购和出让中心挂牌出让项目第一批849.19亩土地，同景未在挂牌截止日前参与摘牌，已构成违约。园区于2023年5月29日发函至同景集团要求其安排人员至园区协商项目事宜。2023年6月12日园区管委会、同景集团、省土储公司、云景公司召开会议，会议各方交换了意见，表达了相关诉求。2023年6月18日同景集团发函至园区管委会，同意园区和省土储公司在考虑同景集团合理利益的情况下，引入第三方参与项目开发。2023年7月18日，云南众济（普洱）律师事务所以合同、义务为视角给出解决同景项目争议的意见建议。2023年8月5日，园区管委会发函至省土储公司就项目引入第三方合作、对同景集团追责等事项提出了建议。2023年8月11日，省土储公司发函至云南思茅产业园区管委会，要求组织对项目进行审计，确认项目投资本金、利息及收益，并通过申请专项债的方式偿还。2023年8月15日，普洱市人民政府分管领导召开会议听取园区管委会、省土储公司、云景公司关于普洱同景教育康养新城项目实施情况汇报，会议商定由云景公司进行项目审计。2023年8月16日，园区管委会发函至省土储公司，明确项目应该首先追究同景集团违约责任，该项目不符合申请专项债的条件，建议由云景公司进行项目审计，省土储公司积极开展项目招商。2023年9月4日，通过竞争性磋商进行招标确定云南众济律师事务所对同景项目开展专项法律服务。

目前园区管委会正在与省土储公司沟通协商，一是由云景公司尽快对项目投入及因同景集团违约造成的损失进行审计、梳理，形成相应的意见、方案，作为向同景集团追究违约责任的内容及共同解决问题的决策依据；二是由各方共同依据《合作协议》约定向同景集团提出明确、具体承担违约责任的意见、方案，要求同景集团对其违约行为造成的损失进行界定、承担赔偿责任，并提供相应的保障；三是鉴于云景公司是借款主体，而省土储公司是云景公司最大股东，建议由省土储公司主导，园区管委会积极配合，开展项目用地二次招商，积极引入第三方投资主体摘牌土地，或者由省土储公司直接摘牌项目用地。土地摘牌后，云南思茅产业园区管委会对项目土地一级开发投入资金进行清算。

（二）虚构经济业务转移专项债券资金119,500,000元，其中借回60,498,458元用于还本付息等支出

 审计报告指出：“2020年6月、9月，工投公司与下属全资子公司普洱臻好管理服务有限公司（以下简称：臻好公司）签订采购合同，约定采购钢材12620吨和电站专用电力设备一批，金额122,640,000元，合同签订当月，工投公司用宁洱扶贫产业园基础设施建设项目专项债券资金支付臻好公司采购款119,500,000元。截止2022年7月31日，工投公司与臻好公司未实际发生交易业务，资金也未退回。

 以上采购款119,500,000元支付到臻好公司后，工投公司又借回60498458元用于归还银行借款、支付专债利息以及缴纳土地出让金等费用。”

该问题已完成整改。工投公司已与臻好公司签订《钢材采购合同解除协议》《变电站专用电力设备采购合同解除协议》，解除了原合同及补充协议，臻好公司于2022年11月24日原渠道归还宁洱扶贫产业园基础设施建设项目专债账户资金52,000,000元；12月13日，工投公司归还臻好公司资金60,498,458元，同日，臻好公司原渠道归还宁洱扶贫产业园基础设施建设项目专债账户资金67,500,000元，共计归还119,500,000元，完成问题整改。今后，园区管委会将加强专项债资金及项目监管，严格资金专款专用，加快项目前期工作，提高资金使用效率。

（三）扩大范围使用专项债券资金30,000元

审计报告指出：“2022年5月，工投公司用普洱市粮食产业园建设项目专项债券资金支付北京中建政研信息咨询中心专项债券项目申报咨询服务费30,000元。”

该问题已完成整改。工投公司已于2022年8月30日通过基本户向普洱粮食产业园专户转账30,000元，用于归还支付北京中建政研信息咨询中心专项债券项目申报咨询服务费的30,000元资金。下一步，园区管委会将按照《专项债券资金管理办法》相关规定，加强专债资金的管理，严格专款专用。

六、其他需要关注事项整改情况

（一）资产负债率高，持续经营存在不确定性

审计报告指出：“截止2021年末，园区管委会下属工投公司、展翼公司、开发公司三户企业资产负债率分别为97.39%、83.33%（截止2023年10月84.58%）、107.62%（截止2023年10月106.54%）。资产负债率较高，持续经营存在不确定性。”

该问题完成部分整改。园区管委会将进一步履行国企监管职能职责，加强对下属国有企业的监管，加强资产清理，理顺产权，加快实物性资产注资。一是2023年5月普洱市工业和信息化局将昆明市官渡区前卫营4套房产划转至工投公司，价值计价83.39万元，工投公司将持续推进普洱市工信资产划转事宜，努力降低资产负债率。二是园区管委会已组织清理2021年12月底前已完成工程结算审计的项目，可以形成公共基础设施资产6325.81万元，计划按程序审核报批后注资到工投公司，增加公司资本，降低负债率（正在推进中）。三是督促工投公司加强自身建设，积极探索市场化、实体化经营，加强公司自身“造血功能”，鼓励公司积极组织实施具有收益的项目，提升公司营收水平。四是加大招商引资力度，加快征地及土地整理资金的回收，推进三户国有企业的成本清算工作，加大债务化解力度。2022年10月以来，园区管委会积极筹措资金，对工投公司2022年度宁洱片区第一批土地开发成本51,601,365.82元、代缴宁洱县2021年度第七、八批次城镇建设农用地转建设用地耕地占用税272.868万元，展翼公司2022年度第一批土地开发成本11,248,446.83元、第二批土地开发成本244.373852万元，建设开发公司2022年度土地开发成本888万元进行清算。五是加强工投公司、开发公司、展翼公司之间的往来款项清理，根据资金来源、使用情况和项目竣工验收审计情况，分类处理，符合转入资本公积的按程序审批后转资本公积，符合冲减开发成本的冲减开发成本；应支付的小额资金及时安排资金支付，逐渐降低公司资产负债率。目前，已剔除普洱南邦河生物药业有限公司资产总额134,818万元、负债总额133,270万元、所有者权益总额1,548万元。市政府常务会已同意将普洱市绿色经济示范PPP项目资产（评估净资产价值3800万元）无偿划归工投公司。通过以上整改，工投公司将逐步降低资产负债率。

（二）履职尽责不到位，国有资产存在重大损失风险

审计报告指出：“2017年5月2日，展翼公司与普洱泳成网络科技有限公司（以下简称：泳成公司）签订借款协议和资产抵押合同，借款3000万元，2017年5月3日园区管委会上报市政府同意展翼公司向泳成公司借款3000万元。展翼公司在未经市政府同意前已出借800万元（5月2日）、同意后出借2200万元。在签订资产抵押合同时，未对抵押物思茅区倚像镇帝泊洱大道50亩项目用地和4300万元设备进行调查评估并及时办理产权抵押登记手续，直至2019年6月、7月才进行办理，所抵押50亩项目用地价值1310万元（已在另外三家公司抵押借款1400万元）、抵押设备价值1242万元及增加在建工程抵押价值3033万元。2018年5月借款到期，泳成公司支付10个月利息250万元，未归还本金。2020年12月，展翼公司提起诉讼，2021年9月28日普洱市中级人民法院判决泳成公司应支付展翼公司借款本金、借款利息、违约金及律师代理服务费共计4116万元，2021年12月展翼公司申请强制执行。”

该问题完成部分整改。园区管委会已督促展翼公司强化问题整改，且定期听取工作推进情况报告。目前，展翼公司已按程序申请普洱中院对泳成公司资产进行查封，并进入执行程序，按程序对泳成公司申请破产重整前期调查。

（三）标准化厂房建设未按期完成，影响企业入园

审计报告指出：“普洱市工业园区绿色循环经济示范PPP项目8#-12号标准化厂房没有按合同约定的建设期限完成建设，项目工程处于长期停工转态（2020年10月停工至今），现社会资本方已退出PPP项目公司、PPP项目已退库。导致已支付定金或租金的3户企业长期不能入园。”

该问题完成部分整改。一是园区管委会已责成项目公司积极筹措资金退还企业保证金及租金；二是罗正旭及普洱汉麻生物科技有限公司提出不再承租厂房，上药控股普洱有限公司已承租普洱轩普号茶业有限公司厂房经营。三是2022年12月15日，市政府第29次常务会议审议通过了普洱市工业园区绿色循环经济示范PPP项目《仲裁裁决履行协议》，同意园区管委会与云南聚合鑫建设发展有限公司签订《仲裁裁决履行协议》，将回购的普洱市鑫翼置业有限公司55%的股权无偿划拨给普洱市绿色工业投资有限公司，目前已完成鑫翼公司法定代表人、监事代表推选，初步拟定PPP项目推进总体方案，下一步将积极筹措资金恢复标准厂房建设并及时退付企业保证金及租金。

（四）审计报告指出：“园区管委会负责建设的思茅区产业园区供水管网工程，于2019年1月开工建设，在过程中施工单位云南顺发建筑工程有限公司未经设计、建设和监理单位同意，擅自将部分管材由钢管变更为PE塑料感，导致工程初验后管网不时发生爆管、不能正常投入使用。2021年9月至11月，施工单位对PE塑料管进行了更换，2021年12月9日才完成竣工验收，超合同约定工期1002天。项目合同价款401.62万元，累计支付工程款320万元。”

该问题已完成整改。园区管委会已责成项目施工方对擅自变更的管道按设计进行了恢复，损失由施工方自行承担,该项目自2019年4月通水以来，除检修和2021年9-10月更换管材期间外均保持通水。项目于2021年12月竣工验收并经第三方机构完成审计，按照合同约定支付项目资金。园区领导已与负责项目的同志开展提醒谈话，深刻反思项目建设和管理中存在的问题。下一步，园区将进一步强化工程项目管理，严格执行工程管理各项程序，杜绝再发生此类问题。

云南思茅产业园区管理委员会        

                           2023年12月15日                

（此件公开发布）